답변 내역
- 생애최초 부동산 매매 시 자금조달계획 및 증빙 제출 문의안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.문의주신 사항 답변드립니다.1. 신혼집으로 매매하는거고 남자친구도 전입신고해서 같이 살 예정인데남자친구 돈이 제 예금으로 들어가게 되면 차용으로 해야하는건가요? 만약 차용으로 해야한다면 무이자로 길게 차용해도 되는지 궁금하고제 예금으로 써도 문제되지 않는지도 궁금합니다.-차용으로 하시는 것이 좋습니다. 동거인, 사실혼 관계는 증여재산공제가 적용되지 않기 때문에 차용임을 입증하지 못하면 증여세가 부과될 수 있습니다. 동거인은 상증세법상 특수관계인에 해당하지 않고, 정당한 사유가 있는 경우(문의주신 상황에서는 본인 집에 남자친구분이 동거인으로서 전입신고한다는 것이 정당한 사유로 보여질 수 있습니다) 무이자로 가능합니다.또한 만약 특수관계라 하더라도 약 2억1700만원까지는 무이자 차용이 가능합니다. 이렇게 차용으로 하시는 경우, 차용증은 작성해두시는 것이 좋습니다. 기간은 길게 설정하셔도 무리는 없을 듯 합니다. 이후 조기 상환을 한다면 그 사실만으로 차용임을 입증할 수 있습니다. 국세청에 신고된 최근 5년간 소득(근로소득,사업소득 등)이 충분히 있으시면 전부 본인 예금으로 자금조달계획서를 작성하셔도 무방합니다.2. 보금자리론 생애최초로 구입하는건데도 까다롭게 보는건지도 궁금합니다..!-이 부분은 자금조달계획서와 관계없습니다. 보금자리론으로 대출을 받았다는 사실만으로는 미신고된 소득이나 편법행위를 알 수 없기 때문에 생애최초로 취득한다 하더라도 자금조달계획서는 꼼꼼히 작성하시는 것이 좋습니다.3. 만약 이 부분에서 전문가와 상담한다면 세무사랑 상담해야하나요???-일반적으로 세무사, 회계사님들을 통해 상담받는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 양도소득세25.11.215.01명 평가10
- 마음에 쏙!100
- 금액이 천만원인데 토지를 자녀에게 증여하려면 어떻게 해야 하나요안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.토지를 증여하시려면 증여계약서 작성 후, 증여 등기를 하셔야합니다. 등기는 무조건 토지소재지관할등기소에 직접 방문하여 신고하셔야 하고 온라인으로 접수할 수 없습니다. 또한 등기를 하기 위해선 구청에 취득세를 우선 신고 및 납부하여 납부영수증을 지참하여야 하므로 우선 구청에 취득세를 신고하셔야 합니다. 취득세 신고는 위택스 사이트에서 진행하시면 됩니다.위택스 홈페이지 -> 신고 -> 취득세 -> 취득세 신고 란으로 접속하시면 됩니다.위 과정을 통해 등기를 완료하셨다면, 등기접수일로부터 3개월 이내에 증여세 신고를 하시면 됩니다.이는 국세청 홈택스에서 진행하실 수 있습니다.이 때, 10년 내 자녀에서 증여한 현금, 부동산 등이 5천만원 이하(토지포함) 라면 증여세는 부과되지 않습니다. 홈택스 홈페이지 -> 세금신고 -> 증여세 신고 를 통해 작성하시되 10년내 5천만원 증여재산공제를 사용한적이 없다면증여재산공제를 반영하여 신고하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 양도소득세25.11.2100
- 기부금 영수증 어디로 끊는게 좋을까요?안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.어디로 끊으시던 관계없습니다. 대표자 개인 명의로 기부금영수증을 받으셔도 사업장에서 경비처리 가능합니다. 종합소득세는 근로소득, 사업소득 모두 합산하여 적용하는 것이며 사업소득이 있는 경우 필요경비 산입(비용처리) 또는 세액공제 방식 모두 선택할 수 있는 것입니다. 기부금이 200만원이라면 기부금이 어떤 종류의 기부금이건 간에 필요경비 산입한도에 걸리지 않을 것으로 보이며 질문자 분의 소득수준을 봤을 때 비용처리하는 방식으로 처리하시는 것이 유리 할 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 종합소득세25.11.2100
- 가게화재보험도 비용처리 가능한가요?안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.보험료는 보험증권, 납입증명서를 통해 비용처리 하면 됩니다. 보험증권은 보험에 가입하였음을 증명하는 서류이고 납입증명서는 비용처리 또는 연말정산을 위해 발급받는 서류입니다. 둘 중 어느하나로도 증빙이 가능합니다.보험료는 일반 매입비용처럼 세금계산서, 영수증 등이 발급되지 않으니 위 서류를 증빙으로 하여 종합소득세 신고시 비용처리하면 됩니다. 또한 보험용역은 면세용역에 해당하므로 부가가치세 매입세액공제 등과는 무관하니 참고하시길 바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 종합소득세25.11.2100
- 연말정산 부양가족공제대상 100만원 초과안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.150만원에 대한 소득공제를 못받는다는 말은 150만원의 10%(종소세율가정)인 15만원을 세금으로 더 내야한다는 말입니다.이때 종소세율은 본인이 적용받는 최고세율을 이야기하며 실효세율,평균세율이 아닙니다.추가로 연말정산의 150만원의 기본공제대상자에서 제외되는 경우, 기본공제대상자의 지출내역에 대한 소득,세액공제도 받지 못하기 때문에(의료비 제외) 실질적으로 15만원 이상의 세금을 더 부담하게 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 연말정산25.11.2100
- 종합소득세 신고 관련 질문드립니다.안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.문의주신 사항에 대해 답변드리기 앞서 성실신고확인대상자가 아닌 복식부기의무자로 보입니다.성실신고확인대상자는 당해연도 수입금액 (사업개시일이 연도 중이여도 환산하지 않음) 5억 이상인 경우 해당됩니다.1. 비용 관련은 전부 신용카드나 세금계산서로 지출하였는데, 종소세 신고시 비용 산입 가능 항목을 지정하는 절차가 있는 것으로 아는데 어떻게 하는지, 그리고 임의로(생각나는대로) 적정히 분류해도 상관없는지(중간에 소액에서 불분명한 부분이 있더라도 일반적으로 문제가 안되는지-> 복식부기의무자의 경우 장부기장을 통해 비용 산입여부를 결정합니다. 소액에서 불분명한 부분은 일반적으로 문제가 되지 않습니다. (원칙적으론 3만원 이하 거래(접대비 1만원)에 대해서 적격증빙서류가 없을 시 거래금액의 2%에 해당하는 가산세가 있습니다)추가로 완성된 재무제표에서 세무조정을 통해 필요경비에서 제외,산입 수입금액에서 제외, 산입 여부를 정합니다. 소득세 신고 서식 중 소득금액조정합계표에서 조정합니다. 2. 사업자통장 신고 외 통장으로 지급받은 내역이 있는데 국세청에서 이부분 확인을 하는지-> 원칙적으로 미사용금액의 0.2%가 부과되나, 매번 확인하진 않습니다. 다만, 세무조사 시 미사용 부분에 대한 가산세를 고지할 수 있습니다.3. 매출대비 지출이 크게 높지 않으면 지출 세부 항목을 문제삼지 않을 가능성이 높은지-> 부가가치세 신고 당시 부가율 (총매출공급가액 - 총매입가액 / 총매출공급가액) 이 업종 평균과 비교해 너무 낮지 않으면 크게 문제삼지 않습니다. 사업 2년차에 소득세 신고안내문을 받아보시면 직전년도 업종별 평균 비용 비율과 비교한 그래프를 제공합니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 종합소득세25.11.205.01명 평가00
- 보증금 반환 전표입력처리 질문드립니다.안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.처음 말씀하신 분개사항이 맞습니다.(1) 차)보증금 1,500,000 대) 보통예금 1,500,000 - 실제 계좌 상 보증금 반환일(2) 차)보증금 500,000 대) 외상매출금 500,000 - 임대차 등 만기일추가로 외상매출금을 계상하였다는 것은 이미 세금계산서를 발행하였다는 의미이므로 세금계산서는 더 고려하실 필요 없습니다.(2)번 분개는 보증금 반환 의무와 외상매출금에 대한 권리(미수)를 상계하였다는 의미입니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 부가가치세25.11.2000
- 창업중소기업특별세액감면에 대해서안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.말씀하신 업종은 경영컨설팅업으로 전문, 과학 및 기술서비스업에 해당합니다.해당 업태는 전문직사업장, 사업시설관리업 등 일부 업종을 제외하고는 창업감면 적용이 가능한 업종입니다.다만, 청년창업감면을 받으시려면 대표자(법인의 경우 대표자이자 최대주주)의 창업당시 나이가 만 34세 이하에 해당하여야 하고 창업한 지역의 수도권과밀억제권역 여부에 따라 감면율은 아래와 같이 적용됩니다.수도권과밀억제권역 외 창업 : 청년창업 100% , 일반창업 50%수도권과밀억제권역 내 창업 : 청년창업 50%, 일반창업 0%청년창업과 관련된 법 조문은 조세특례제한법 제6조 및 같은 법 시행령 제5조 [창업중소기업 등에 대한 세액감면]을 확인하시길 바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.11.205.01명 평가10
- 든든해요!200
- 100만원 이체 세금 신고 해야하나요?안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.사회통념상 인정되는 축하금은 증여세 비과세 대상입니다. 금액이 정확히 정해진 것은 아니나 100만원 상당의 선물은 문제없습니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 양도소득세25.11.2000
- 아파트 원리금 납부 연말정산에 대해?안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.주택전세자금 대출에 대한 원리금상환액 소득공제는 말그대로 원리금 모두 소득공제 대상에 포함됩니다.다만 연간 한도가 400만원으로 원금을 갚았다고 하더라도 원금상환액이 반영되는 효과는 미미합니다.만약 문의하신 아파트 원리금이 장기주택저당차입금(주담대)라면 이자상환액만 인정되며 한도는 800~2000만원(상환기간 15년, 비거치,고정금리인 경우 2000만원한도)이 됩니다.소득공제는 세율이 적용되기 전 소득금액에서 차감하는 것으로 과세표준을 낮춰줍니다.따라서, 소득공제로 인해 세율 구간이 낮아지는 효과를 볼 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 연말정산25.11.2000