답변 내역

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.회사가 국세청 세무조사를 받아 세액이 추징되는 경우 회계처리를 해야 합니다.항후 실제로 불복청 완료되는 경우에도 별도의 회계처리를 해야 합니다.예를들어 부가가치세와 법인세를 추납하는 경우 회계처리는 다음과 같습니다.한편 부가가치세 과세표준 누락, 법인세 수입금액 누락 등에 대한 별도의 회계처리 및 세무조정을 해야 합니다.(1) 부가가치세를 추징당한 경우(차변)부가가치세 예수금 (또는 전기오류수정손실) 000원 (대변)보통예금 000원(2) 법인세를 추징당한 경우(차변)법인세 추납액(전기오류수정손실) 000원 (대변)보통예금 000원답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하십니까? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.1) 부모님 명의 사업자등록을 자녀 명의로 대표자만 정정할 수 없습니다.개인 사업자의 대표자 변경은 개인 사업자의 사망에 따른 상속시에만 변경가능합니다.2) 자녀가 부모님 사업장을 부가가치세법상 포괄양수도로 승계받는 경우대가를 지급하는 경우 그 대가를 자녀가 부모님 계좌로 입금을 해야 하며, 무상으로 승계받는경우 증여세를 신고 납부해야 합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다

안녕하십니까? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 상속개시(=사망 또는 실종선고 등)에 따라 피상속인의재산, 채무가 피상속인의 상속인인 배우자 또는 자녀 등에게 상속이 되는 경우에는상속인은 피상속인의 상속개시일로부터 6개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지피상속인의 주소지 관할세무서에 상속세 신고 납부를 해야 합니다.따라서 상속인이 상속세 신고기한가지 상속세 신고납부를 못한 경우 상속세 본세,상속세신고불성실가산세 납부지연가산세 등이 추가됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다

안녕하십니까? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.우리나라의 상속세및증여세법상 사회통념상의 경조사비의 범위내에 해당하는경우 증여세를 과세하지 않습니다.남녀의 혼인에 따른 혼수와 관련하여 일정 범위내의 혼수품에 대하여는 시댁또는 처가에서 준비해주는 경우 증여세를 과세하지 않을 수 있으나, 현행 세법은일정범위내의 금액에 대한 금액 규정은 없습니다.이와달리 주택 임차 또는 구입에 대한 금액, 자동차 취득금액 등에 대해서는혼수 여부 불구하고 증여세 과세대상이 되는 것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다

안녕하십니까? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.개인이 주식을 취득하여 양도하는 경우 야도차익은 양도한 주택의 양도가액에서 양도한 주식의 취득가액 및 필요경비를 차감한 금액을 말하는 것입니다.따라서 상기 질문 내용에 대한 수익은 1억원을 말하는 것입니다.즉, 주식을 양도하고 남은 수익으로 새로운 주식을 취득한다고 하는 경우 수익에처 새로이취득하는 주식가액을 차감하는 것은 아닙니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법잌 삼성지점 이용연 세무사입니다.부가가치세 과세대상 재화 또는 용역을 공급하는 부가가치세 과세사업자는 직전 과세기간의 사업장별로 공급가액(부가가치세 면세공급가액 포함)의 합계액이 1억원 이상인 개인 사업자, 법인 사업자는 2023.07.01.이후부터 전자세금계산서를 의무적으로 발급 및 교부를 해야 합니다.즉, 부가가치세 사업장별로 직전 과세기간의 년간 공급가액이 1억원 이상인 경우에는 2023.07.01.이후 공급하는 재화 또는 용역을 공급하는 분부터 의무적으로 전자세금계산서를 발급 및 교부를 해야 합니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.개인이 부동산 임대업을 영위하고 있고,사업자등록이 부동산 임대업으로 등록이 되어 상태에서 소매업을 영위하려는 경우 업종을 추가하는 사업자등록 정정신고를 하면서 업종을 추가할 수 있습니다.다만, 부동산 임대업에 소매업 추가시 소매업을 할 수 있는 사업장이 확보되어 있어야 합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다. 거주자인 개인의 이자소득과 배당소득의 연간 합계액이 2천만원을 초과하는 경우 다음해 5월31일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 금융소득 종합과세에 따른 소득세 확정신고 납부를해야 합니다.상장주식을 취득하여 주가 상승이 된 경우 주가 상승분 자체는 세금이 과세되지 않으며, 향후해당 주식을 양도시에 소액주주에 해당하는 경우 상장주식 양도차익에 대해서는 양도소득세를과세하지 않는 것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다. 법인이 해외 파트너들끼리의 수출입 무역 중개를 해주고 그 대가를 외화로 수수료를 수령하는경우 외화획득 사업에 해당함으로 부가가치세 영세율 적용대상이 됩니다. 따라서, 부가가치세 예정 또는 확정신고시 영세율 신고를 하는 경우 매입시으 부가가치세는조기환급 대상이 됩니다.법인세는 당해 외화획득금액만을 기준으로 산출하는 것이 아니라 1년간의 수입금액(=매출)에서관련 비용 등을 지출한 후의 금액을 차감하고 세무조정후의 법인세 과세표준에 대하여 법인세율을과세표준 구간에 따라 9%, 19%, 24% 등을 적용하여 법인세를 산출하게 됩니다.만약, 무역 중개수수료를 법인이 수령하고 이에 대한 기여자들에게 별도로 지급시 사업소득으로지급해야 하여, 지급시 3.3% 원천징수를 하여 다음달 10일까지 관할세무서 및 지방자치단체에신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다. 면세사업자는 부가가치세 면세 대상을 재화 또는 용역을 공급하는 사업자임으로 매출시10%의 부가가치세를 거래징수하지 않음으로 부가가치세 신고납부 대상이 되지 않습니다.따라서 부가가치세 면세사업자가 부가가치세 과세대상 재화 등을 판매하려고 하는 경우부가가치세 면세사업자를 부가가치세 과세사업자로 변경해야 하며, 부가가치세 과세 및'면세대상 재화 등을 판매후 상반기부은 매년 7월 25일까지, 하반기분은 다음해 1월 25일까지 부가가치세 확정신고를 하면서 부가가치세 과세표준 신고와 부가가치세 면세 매출신고를 부가가치세 신고서에 기재하여 해야 하는 것입니다.만약 면세사업자가 부가가치세 면세사업과 별도로 사업자등록을 사업장 관할세무서에신청하여 사업자로 등록할 수 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.