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답변 내역

자녀 보험료 납입해준거 증여에 해당되는지요?
안녕하세요. 이용연 세무사입니다.상기의 질문에 대하여 보험계약 관계를 먼저 확인해야 합니다. 보험계약자, 피보험자, 보험수익자가 누구냐에 따라 보험사고 발생시 상속세 또는 증여세 과세 여부가 달라집니다. 보험계약자 및 피보험자, 보험수익자가 모두 자녀로 되어 있지만, 실제로 보험료를 부모님이 대신 납입해준 경우 피보험자에게 보험사고가 발생하게 되면 보험사고(만기, 중도해지, 사망시) 발생시점에 보험금을 자녀에게 증여한 것으로 보아 자녀에게 증여세를 과세하는 것입니다. 부모가 자녀의 보험료를 실제로 납입한 것이 과세당국의 세무조사 등에 의해 확인되는 경우 보험회사에서 국세청에 제출하는 '보험금 지급명세서'를 근거로 국세청의 '차세대국세행정관리시스템(NTIS)'에 의해 보험료 납입원천 및 수령 보험금 관련 증여세 과세 여부에 대한 소명 또는 세무조사를 받을 경우 증여세 등이 추징될 수 있습니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.01
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미성년자녀 명의의 저축성보험을 부모가 대신 납입한 경우 증여시기와 증여세 신고방법은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 이용연 세무사입니다.상기의 질문 내용에 대하여 보험계약 유형은 설명하면 다음과 같습니다. 보험계약은 보험계약자, 피보험자, 보험수익자로 구성되어 있는데, 보험계약자, 피보험자, 보험수익자가 모두 자녀로 되어 있으나 보험료를 실제로는 부모가 납입한 경우 당해 보험계약에 대한 증여시기는 보험료 납입시점이 아니라 보험사고 발생시짐인 만기해지, 중도해지, 사망시점 입니다. 따라서, 당해 보험계약에 대하여 당해 보험계약의 만기시 또는 중도해지시, 피보험자 사망시점에 보험금에 대한 증여시기가 되는 것입니다. 당해 보험사고 발생시 수령하는 보험금(중도해약 환급금 포함)이 증여세 과세대상 재산이 되는 것이며 보험사고 발생시점에 자녀의 연령이 만 19세 이상 여부에 따라 만 19세 이상인 경우 5천만원을, 만 19세 미만인 경우 2천만원을 공제하고 초과금액이 있는 경우 증여세를 과세하는 것입니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.01
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가족간 자금거래시 세금안내는 방법
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.질문하시는 요점이 상속인 지, 증여인지 명확하지 않네요. 일단, 증여로 가정하고 설명드릴께요. 가족간에 자금을 증여한 경우 일정금액 이하는 증여세 신고는 해야 하지만, 세금은 납부하지 않아도 됩니다. 그 기준을 살펴보면, 법정배우자간에 증여하는 경우 소급하여 10년 이내에 증여한 재산가액 합계액이 6억원 이하인 경우, 부모가 만 19세 이상 자녀에게 증여시 소급하여 10년 이내에 증여한 재산가액 합계액이 5천만원 이하인 경우, 부모가 만 19세 미만 자녀에게 증여시 소급하여 10년 이내에 증여한 재산가액 합계엑이 2천만원 이하인 경우에는 증여세 과세미달이라 증여세 신고는 해야 하지만, 증여세 납부 의무는 없습니다. 이유는 배우자간에는 증여재산공제가 6억원, 자녀인 경우 5천만원(미성년자는 2천만원)이 적용되기 때문입니다.
세금·세무 / 증여세
22.11.01
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기타소득은 연말정산에서 어떻게 처리되나요?
안녕하세요. 이용연 세무사입니다.기터소득은 기타소득금액에 따라 종합소득세 신고여부가 달라집니다. 기타소득이 있는 경우 근로소득 연말정산과는 관련이 없습니다. 다만 기타소득금액(=기타소득 - 의제필요경비)이 연간 300만원 이하인 경우 분리과세로 납세의무를 종결하거나 또는 본인의 근로소득금액과 합산한 종합소득세 세율이 20% 이하인 경우 합산신고 하면서 세액을 환급받을 소도 있습니다. 그러나 기타소득금액이 300만원을 초과하는 경우 무조건 종합소득세 확정신고 납부를 햐야 합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.01
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개인사업자 퇴직금 지급시 퇴직소득세?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.1년 이상 계속 근무한 근로자가 퇴직시에는 1년에 30일 이상의 퇴직금을 지급해야 합니다. 따라서 해당 근로자 재직기간에 해당하는 퇴직금을 산출 후 퇴직금 총액에서 퇴직소득세 및 퇴직소득세분 지방소득세를 원천징수후 잔여금액을 해당 근로자에게 계좌 입금하고, 퇴직소득 지급명세서를 발행하여 관할세무서에 제출 및 해당 근로저에게 교부해야 합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.01
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직장인데요 급여를 받으면 4대 보험등등해서 세금을 너무 많이 제하는거 같아요
안녕하세요. 이용연 세무사입니다.근로자가 매월 수령하는 급여에서 소득세법상의 근로소득 간이세액표에 따라 근로소득세 원천징수, 근로소득세분 지방소득세는 특별징수되는 것이며, 국민연금법에 의한 본인 부담분 1/2, 국민건강보험업법 및 노인장기요양보험업에 의한 본인 부담분 각각 1/2, 고용보험료 본인 부담분 1/2 정도 등을 본인 급여에서 차감하여 지급을 받게 되는 것입니다. 따라서 4대보험료 요율이 올라갈수록 실제로 수령하는 급여가 줄어듭니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.01
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돈 인출해서 금고에 넣어두는것이 불법인가요?
안녕하세요. 이용연 세무사입니다.본인의 예금 계좌에 있는 자금을 현금으로 인출하는 것은 본인의 자유임으로 그 자체는 불법이 아닙니다. 다만, 금융감독규정상 동일 금융회사에서 1일 합계 1천만원 이상을 인출시 고액현금거래 보고(CTR) 대상이 되어 금융정보분석원(FIU)에 의무보고가 됩니다. 따라서 자금의 투명성 여부에 따라 사법기관 등에서 조사를 받을 수도 있습니다.
세금·세무 / 세무조사·불복
22.11.01
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1가구 2주택 종합부동산세 관련 문의
안녕하세요. 이용연 세무사입니다.현재 종합부동산세는 개인당 개별(또는 공동)주택가격 헙계액이 연간 6억원을 초과시에만 종합부동산세거 과세됩니다. 사례1의 경우 부부 각각 주택가격 합계액이 6억원 이하라서 종합부동산세는 과세되지 않습니다. 사례2의 경우 부인의 주택가격은 6억원 이하라 종합부동세가 과세되지 않으나, 남편의 주택가격 합계액은 6억원을 초과함으로 1억원 부분에 대해서는 종합부동산세가 과세됩니다
세금·세무 / 종합소득세
22.11.01
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계좌이체로 소득세가 발생할까요?
안녕하세요. 이용연 세무사입니다.개인 대 개인 계좌로 자금을 이체한 경우 사업성 여부에 따라 달라집니다. 사업성이 있고 재화(=물건 등) 또는 용역(=서비스)을 계속 공급하는 경우 사업자등록을 관할세무서에 반드시 해야 합니다. 또한, 종합소득세 신고/납부도 해야 합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.01
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부모님(경로우대)부양가족 연말정산에 대해 궁금합니다.
안녕하세요. 이용연 세무사입니다.부모님을 부양하는 경우 자녀 어느 누구도 부모님에 대한 부양가족공제를 받을 수 있습니다. 다만, 부모님을 부양하더라도 부모님의 연령이 만 60세 미만인 경우, 아버지 또는 어머니의 연간 소득금액이 100만원을 초과하는 경우 부양가족공제를 받을 없습니다. 또한 부모님이 부양가족 요건을 충족했다고 하더라도 여러 자녀가 이중으로 부양가족공제를 받을 수 없음으로 소득세 절세를 위해서는 소득금액이 많은 자녀가 부양가족으로 하여 공제를 받는 게 이롭습니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.01
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