답변 내역

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.성실신고확인비용과 관련하여 부담한 부가가치세는 매입세액으로 공제받을 것이므로 비용에 해당하지 아니합니다. 따라서 부가가치세를 제외하고 기재하는 것이 타당할 것으로 보입니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.이자율, 상환기간 등을 명기하여 차용증을 작성하고 이자를 지급할 때 이자소득세를 원천징수하여 납부하고, 상환기간에 맞춰 자금을 상환하시면 증여에 해당하지 아니합니다. 다만, 217,391,304원까지는 무이자로 대여받는 경우 증여세 문제는 없으므로 무이자로 하여 차용증을 작성하셔도 됩니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.법인세법은 업무용승용차 관련비용 손금불산입 규정을 두고 있는 데 법인이 보유하고 있는 업무용승용차를 업무전용자동차보험에 가입하지 아니한 경우 관련비용 전액을 손금불산입하고, 관련 비용 전체를 사적비용으로 보아 상여로 처분하게 됩니다.법인세법시행령 제50조의 2【업무용승용차 관련비용 등의 손금불산입 특례】④ 법 제27조의 2 제2항에서 “대통령령으로 정하는 업무용 사용금액”이란 다음 각 호의 구분에 따른 금액을 말한다.2. 업무전용자동차보험에 가입하지 아니한 경우: 전액 손금불인정

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.전기 이전에 회계처리를 누락한 것으로 보입니다만, 누락은 회계처리의 오류에 해당하며, 오류가 중요하지 않은 경우 전기오류수정손실로 하여 영업외비용으로 처리하는 것이 타당하며, 잡손실로 처리해도 문제는 없을 것으로 보입니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.수표도 현금계정에 해당하므로 정기예금을 수표로 인출하여 타은행 정기예금에 가입하는 경우 결론적으로 은행만 달라지는 것입니다.(차) 현금(수표) xxx (대) 정기예금(하나은행) xxx(차) 정기예금(신한은행) xxx (대) 현금(수표) xxx

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.선급금을 지급하는 경우 지급하는 시점의 환율로 선급금을 인식하고, 해외에서 물건을 수입하는 경우 이미 대가를 선급금으로 지급하였으므로 그 선급금을 그대로 물건의 취득원가로 하는 것입니댜. 즉, 물건의 취득원가는 선급금을 지급할 당시의 환율로 환산된 원화금액이 됩니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.계약의 해제를 사유로 수정세금계산서를 발급하는 경우 작성일자는 당초 작성일자(21년 7월)가 아닌 계약해제의 사유가 발생한 날을 작성일자로 하여 발급하는 것입니다(부가가치세법시행령 제70조 제1항 제2호). 따라서 22년 계약해제된 경우 22년에 해제된 날로 수정세금계산서를 발급하는 것입니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.회사가 직원에게 격려금을 지급하는 경우 또는 명절이 상품권을 지급하는 경우 등은 회계상 복리후생비로 처리하더라도 근로소득에 포함하여 원천징수하여야 합니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.장기수선충당금은 공동주택관리법에 따라 주택의 소유자가 납부하는 것이고, 임차인이 대신 납부한 경우 소유자가 반환할 의무가 있는 충당금이나, 주택 소유자에게 반환되지는 않습니다. 장기수선충당금은 주택의 수선 등을 목적으로 하므로 수선비로 처리하는 것이 타당할 것으로 보입니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.양도소득세는 앙도차익에 대하여 납부하는 것으로 100주를 주당 100달러에 취득해서 주당 200달러에 양도하는 경우 총차익은 10,000달러가 되며, 200달러에 취득하여 200달러에 양도는 경우에는 차익이 없습니다. 따라서 전자는 양도소득세를 납부하여야 하나, 후자는 양도소득세로 납부할 금액이 없습니다.