답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 거주하시는 지역의 제조법인 여부가 크게 중요치는 않을 것으로 판단되며, 제조 법인도 다른 법인과 동일하게 법인세 신고를 하시면 되는 것입니다. 다른 일반법인과의 차이점은 원가계산도 함께 하셔서 제조원가명세서를 작성하셔야 한다는 것이고, 창업 시 창업 중소기업에 대한 세액감면 제도가 있으니 해당 감면제도의 요건도 한 번 검토해보시기 바랍니다. 해당 제도는 중소기업의 창업기반 조성을 위해 창업초기 단계의 기업에게 세액을 감면해주는 제도로, 해당하는 기업의 5년간의 소득에 대한 법인세와 소득세의 50% 혹은 그 이상 감면해주는 제도 입니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2021년 1월부터 5월까지 발생한 소득과 추가 사업소득은 모두 2021년의 소득이므로 2022년 5월 31일까지 신고하시면 되는 것입니다. 프리랜서처럼 3.3%의 원천징수세율로 떼인 사업소득의 형태로 급여를 지급받으셨을 경우 해당 소득에 대해 반드시 다음 해 5월 말까지 타소득과 합산하여 직접 신고하셔야만 합니다. 이 기간에, "한 해동안 최종적으로 확정된 한 해 동안의 총 소득금액에 대해 발생하는 종합소득세액"과 "3.3%로 떼였던 세액+연말정산으로 정산된 근로소득세액"을 비교하여 그 차액만큼 전자가 클 경우 추가납부세액이, 후자가 클 경우 환급세액이 발생할 것입니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업소득으로 약 3백만원의 소득이 발생하신 경우 단순경비율에 따른 추계경비를 차감하고도 소득금액은 100만원을 초과하실 것으로 예상되시며, 만약 연간 소득금액이 100만원을 결국 초과하시게 된다면 남편분의 연말정산 중 배우자와 관련하여 공제받은 부분을 이번 5월 종합소득세 신고 시 다시 배제하여 재신고하시고 추가납부하셔야 할 것으로 예상됩니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세는 매출과는 별개로 발생하는 거래세이므로 부가가치세 신고를 통해 별도로 정산하시는 것이고, 종합소득세 신고 시에는 부가가치세 신고에 포함된 매출세액과 매입세액은 배제하시고 계산하시면 됩니다. 수입금액에 따라 장부의 작성의무가 정해지는데, 간편장부는 일반적인 장부와는 달리, 소규모사업자나 영세사업자를 위해 국세청에서 만든 간략한 형식의 장부를 말합니다. 일반 장부에 비해 형식이 단순하여 마치 가계부 적듯이 거래 건별로 지출내역과 고정자산 등을 간단하게 적게 되어 있습니다. 물론 해당 거래에 대한 적격증빙은 수취해두어야 합니다.복식부기또한 간편장부와 같이 장부에 거래에 대해 기록을 하는 형태이나, 간편장부에 비해 그 형식이 복잡합니다. 기업 자산과 자본의 증감, 과 손익변동에 대한 내용을 ‘계정과목'이라는 형태로 거래가 발생할 때마다 차변대변을 나누어 기록합니다. 이렇게 차변과 대변을 나누어 기록하기 때문에 ‘복식부기'라고 합니다. 복식부기 의무자임에도 간편장부나 추계신고 방식으로 소득세를 신고할 시에는 무신고 가산세와 총 수입금액의 7/10,000 중 더 큰 금액을 가산세로 추징합니다. 간편장부와 마찬가지로 복식부기로 장부를 작성할 경우에도 반드시 적격증빙을 수취해야 합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.애초에 소득세가 아닌 부가가치세는 매출 시 매출액과는 별개로 소비자에게 추가로 징수하는 부가가치세이고, 부가가치세법 구조 상 간접세이기 때문에 실제 매입세액 공제대상 매입 외 절세할 수 있는 방법이 별도로 존재하진 않습니다. 그저 지출하시는 모든 금액의 적격증빙(세금계산서, 현금영수증, 신용카드매출전표)을 반드시 수취해두시면 됩니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.4대보험 취득신고가 되는 근로소득자이실 경우 급여에서 4대보험료와 소득세, 지방소득세가 공제되는 것이 일반적이십니다. 이렇게 납부한 금액 중 건강보험료와 소득세, 지방소득세는 연간 소득금액이 확정되면 그에 맞춰 정산될 것입니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.청약계좌에 청약금액을 이체하는 시점에 현금을 증여한 것으로 보아 이체일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내 증여세 신고의무를 이행하셔야 합니다. 신고방법은 세무서 방문 또는 홈택스 전자신고 모두 가능합니다. 증여의 경우 부모로부터 증여받을 경우 10년 간 최대 5천만원(미성년자 2천만원)까지 공제가 가능하고, 조부모로부터 증여를 받으실 경우에도 10년 간 5천만원(미성년자 2천만원)까지 공제가능합니다만 부모의 5천만원(미성년자 2천만원)과 중복될 순 없습니다. 합산하여 5천만원까지(미성년자 2천만원)입니다. 또한 일반적으로 세대 생략 증여의 경우 증여세의 30%를 할증해 과세하는데, 부의 대물림을 심화시킨다는 지적에 따라 2016년부터 미성년의 경우에는 증여재산이 20억원을 초과하면 40%를 할증하고 있습니다. 증여의 장점 중 하나로는 증여하실 경우 그 증여재산 뿐만 아니라 그 증여재산으로부터 앞으로 발생할 소득도 함께 증여된다는 것입니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.'사회 통념상 인정할 수 있는 범위' 내에서라면 증여세를 물리지 않습니다만, (상속세 및 증여세법 제46조, 시행령 제35조) 그 범위를 초과하는 축의금에 대해서는 세무서에서 증여로 볼 수 있습니다. 증여세 신고는 홈택스나 가까운 세무서에서 하실 수 있으며, 증여로 볼 수 있는 축의금 금액에 대하여 신고하시면 됩니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.맞습니다. 두 근로소득을 합산하여아 하는 것도 맞고, 그렇게 합산하여 종합소득세 신고를 하시면서 연말정산 때 반영하지 못한 공제액들이 있다면 그 부분도 함께 반영하여 신고하시면 됩니다. 그렇게 확정된 최종세액과, 1월 연말정산 시 정산된 세액을 비교하여 그 차이만큼 다시 정산되실 것입니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부동산을 증여하실 경우 해당 부동산을 증여하는 날의 시가평가액에 대하여 증여세를 계산하는 것인데, 이 때 이전 10년 간 별도로 부모님으로부터 증여받은 자산이 없을 경우 10년 간 최대 5천만원까지 공제받으실 수 있습니다. 부동산을 증여하실 때에는 담보된 채무를 함께 증여하신다면 승계받는 채무액에 대하여는 양도소득세를, 채무액을 초과하는 시가평가액에 대하여는 증여세를 납부하시게 되므로 세액이 절감되는 효과는 있으나 구체적인 절세방안은 부동산의 매입가액, 그 때 당시의 시가, 부동산의 종류 등에 따라 천차만별로 달라지므로 가까운 세무사사무실에 방문하시어 컨설팅받아보시길 권해드립니다.또한 부동산을 매도한 금액을 자녀의 부동산 취득에 보태는 경우에도 그 취득자금을 증여한 것으로 보아 증여세 신고를 하셔야 합니다.