안녕하세요, 신기찬 세무사입니다.
연말정산
Q. 중도퇴사자 연말정산 신고방법이 궁금합니다.
안녕하세요. 신기찬 세무사입니다.퇴사 후 재취업 계획 없으시다면 2월 연말정산 기간에는 불가하고, 내년 5월에 종합소득세 신고 진행하셔야합니다.신고를 하셔야 하기도 하지만, 하시는게 질문자님에게도 유리하기 때문에 꼭 진행하시기를 추천드립니다.왜냐하면, 중도퇴사 당시의 정산은 간이 절차로서, 기본적인 인적공제와 표준세액공제만 적용하여 환급액 계산되었기 때문입니다.추후 종소세 신고 시 반영할 수 있는 상세한 인적공제 대상자를 추가하고, 신용카드 사용액 소득공제, 보험료, 의료비, 교육비 등 세액공제도 넣으면 기존 중도퇴사시보다 더 환급되실 겁니다.답변이 도움되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 일용근로소득 종합소득세 세금 환급 받는법
안녕하세요. 신기찬 세무사입니다.일용직으로 근무 시, 원천징수로 신고납부의무 종결됩니다.일용직의 세금 계산은 (일당-150,000)*6%*(1-55%)이고 납부세액이 1,000원 미만인 경우 소액부징수라 하여 납부하지 않습니다.따라서 187,000원까지는 세액이 나오지 않고, 초과시에는 위 계산식에 따라 나온 세액을 원천징수하는 것으로 납부의무 종결됩니다.즉, 급여 지급 시 비과세 또는 소액 원천징수로 납부 절차 완료되어, 따로 환급받으실 수 없습니다.당연히 추가 납부하시는 것도 없고요.일용직은 타 소득과 합산되지 않아 누진세율이 적용되지 않는다는 장점이 있습니다. ^^답변이 도움되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 경정청구라는 게 뭔지 알고 싶습니다.
안녕하세요. 신기찬 세무사입니다.국세기본법 제45조의 2에 규정된 내용에 따라,당초 내야할 세금보다 초과하여 신고한 경우에 그 신고기한 5년 내 관할 세무서장에게 과다납부한 세금 돌려달라고 청구하는 제도입니다.매출을 과다하게, 또는 매입을 적게, 또는 세액공제 및 감면을 덜 적용한 경우 등이 있겠습니다.답변이 도움되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
기타 세금상담
Q. 수입이 연 500만원도 안 되는 프리랜서도 종합소득세 신고를 꼭 해야 하나요??
안녕하세요. 신기찬 세무사입니다.네, 금액이 적더라도 신고하셔야합니다.무신고시 무신고가산세 납부세액의 20% 및 납부지연가산세 납부세액의 22/100,000 매일 붙습니다.근데, 이 가산세 때문이 아니더라도 신고하시는 것이 질문자님에게 무조건적으로 유리합니다.질문자님은 이미 소득 지급받으실 때에 세금을 납부하셨기 때문에 이 부분 환급받아야하기 때문입니다.아무런 비용자료가 없다하더라도 세분류에 따라 다르지만 단순경비율 60~70%로 계산 시 ,500만원에 경비 300만원 뺀 금액 200만원이 소득으로 잡히시고,여기에 인적공제 본인분 150만원 빠지고, 표준세액공제 7만원도 빠집니다.그럼 납부하실 세금은 없고 이미 납부하신 세금(3.3% 원천징수 당하신 세금) 165,000원 전액 환급받습니다.또 신고기간에 영세 납세자들을 위해 국세청에서 '모두채움' 신고서비스 등을 운영 중이므로 해당하신다면 간편하게 신고 후 환급받으실 수 있습니다.다양한 플랫폼이나 저와 같은 세무사를 이용하셔도 되고요..^^답변이 도움되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
기타 세금상담
Q. 회계처리 관련 질문있습니다(환불,이자관련)
안녕하세요. 신기찬 세무사입니다.매출 계정과목은 큰 카테고리를 벗어나지 않으면 회사 처리 기준에 따라 적절히 회계처리하시면 됩니다.서비스매출, 서비스수입, 수수료수입 정도 잡으시면 되겠습니다.분개는 다음과 같습니다.(예시)구매시 (차변) 소모품 xxx / (대변) 보통예금 xxx환불시 (차변) 보통예금 xxx / (대변) 소모품 xxx답변이 도움되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
증여세
Q. 단순히 증여세에 대해 "몰라서 신고를 안 한 경우"
안녕하세요. 신기찬 세무사입니다.네 맞습니다. 상속세 및 증여세는 무신고 시 부과제척기간 15년입니다.단순히 몰랐다고 하더라도, 아쉽지만 그 점은 소명사유가 되지 않습니다.국세기본법 제26조의2(국세의 부과제척기간)④ 제1항 및 제2항에도 불구하고 상속세·증여세의 부과제척기간은 국세를 부과할 수 있는 날부터 10년으로 하고, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 15년으로 한다. 부담부증여에 따라 증여세와 함께 「소득세법」 제88조제1호 각 목 외의 부분 후단에 따른 소득세가 과세되는 경우에 그 소득세의 부과제척기간도 또한 같다. 1. 납세자가 부정행위로 상속세·증여세를 포탈하거나 환급·공제받은 경우2. 「상속세 및 증여세법」 제67조 및 제68조에 따른 신고서를 제출하지 아니한 경우3. 「상속세 및 증여세법」 제67조 및 제68조에 따라 신고서를 제출한 자가 대통령령으로 정하는 거짓신고 또는 누락신고를 한 경우(그 거짓신고 또는 누락신고를 한 부분만 해당한다)
종합소득세
Q. 번개장터 중고 거래 하고 있는데 세금을 내야 할까요?
안녕하세요. 신기찬 세무사입니다.결론부터 말씀드리자면, 구체적인 사실관계와 거래규모 및 횟수를 볼 때 사업자등록과 세금신고 불필요한 것으로 사료됩니다.기본적으로 사업성이 있어야 사업소득으로 과세되는데,사업성이 인정되기 위해서는 '영리성', '계속성', '반복성', '독립성' 요건을 충족해야 합니다.중고거래 사업성 여부의 구체적인 기준이 마련되어 있지는 않지만,연 50회 이상 판매, 연 48,000,000원 이상 판매한 경우 국세청에서 종소세 신고 안내문을 보낸 과거 사례가 있습니다.다만 위의 경우에도 안내문을 받았다고해서 무조건 사업자라는 것은 아니고, 실질에 따라 판단해야할 문제입니다.질문자님 사례의 경우 기존 집에 보유하던 물건들을 거래하였고, 이후에도 물품 구매 이후 필요 없는 물건들만 판매하였으며, 그 거래 가액도 작아 영리목적으로 보기 어렵습니다.다만 설명하신 내용만 참고하여 답변한 것으로, 앞으로의 거래 규모에 따라 판단이 달라질 수 있으므로 참고해주시기 바랍니다.답변이 도움되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 세무 기장을 맡기면 각종 영수증 및 증빙자료는 어떻게 관리되나요?
안녕하세요. 신기찬 세무사입니다.각 사무실의 스타일에 따라 약간의 차이가 있겠으나, 대부분의 경우 비슷합니다.대부분의 고객들이 pdf파일 등 전자파일로 자료를 제공하는 경우가 많아서,각 거래처별 폴더에 전자파일을 정리해둡니다.이 전자파일을 또 다시 출력해서 서류철 해두는 곳도 있으나,실익이 없고 페이퍼리스를 추구하는 사무실이 많아 대부분 전자형태로 보관합니다.다만 애초에 실물(종이)형태로 제공하였다면, 이부분은 스캔하여 각 폴더에 정리해두고해당 실물파일은 따로 보관해둡니다.답변이 도움되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 지방세 환급은 언제 나오는지 궁금합니다.
안녕하세요. 신기찬 세무사입니다.국세 환급 받으셨으면 지방세는 그로부터 1~2개월 내에 자동 환급됩니다.신고 마감일 기준 1개월 이내에 검토 후 국세 환급결정이 이루어지고,각 지방자치단체에 통보되어 또 1~2개월 내에 지방세 환급이 이루어집니다.이미 국세 환급받으셨다면 지방세도 당연히 환급될 것이므로 걱정없이 기다리시면 되겠습니다.답변이 도움되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 1년 매출 합계 6억 넘어가면 세금 부담 커지나요?
안녕하세요. 신기찬 세무사입니다.네 맞습니다.이미 기존 소득이 있으시다면 소득 없는 가족분이 사업자등록을 하고 사업 운영하시는 것이 절세에 도움이 됩니다.종합소득세는 직전년도 1년치 소득을 모두 합산하여 계산하고, 그 과세표준에 따라 세율이 누진적으로 적용되기 때문에소득을 분산하는 것이 유리합니다.답변이 도움되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.