안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
법인세
Q. 수정세금계산서 발행시 리스크 확인 부탁드립니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 이미 발행한 매출 세금계산서가 있음에도 불구하고 착오로 다시 매출세금계산서를 발행한 경우 중복발행에 해당됨으로 잘못발행된 세금계산서는 발행 취소를 해야 합니다.이 경우 착오 등의 발행에 대한 관련 증빙을 미리 준비해 놓아야 합니다.매출 등의 변동이 없는 경우 재무제표 등은 크게 문제가 되지 않을것으로 생각합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 법인차량 폐차시 어떤 회계처리를 해야하나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 노후화된 차량을 폐차하는 경우 장부가액과 폐차한 가액을유형자산폐기손실로 처리하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 법인차량을 구매했을때, 법인세를 따로 내야하나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 법인 명의로 업무용 승용차(8인승 이하의 승용차, 125cc 초과이륜차, 캠핑카 및 캠핑용 트레일러 등)을 구입하여 업무에 사용하면서발생하는 차량유지비는 차량 1대앙 연간 1,500만원까지는 업무용 승용차차량운행일지를 작성하지 않아도 손금 처리 가능하며, 연간 1,500만원초과시 업무용승용차 차량운행일지를 반드시 작성해야만 손금 인정 가능합니다.이에 대한 전제조건으로 법인 소유 업무용 승용차에 대해서는 '법인 임직원전용 자동차보험'에 가입을 해야만 차량유지비가 손금 처리될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 일반사업자와 법인사업자의 세금 차이 있나요? 또한, 법인으로 바꾸게 되면 혜택 등이 무엇이 있나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자인 개인과 법인은 다음과 같은 동일점과 차이가 있습니다.1) 개인 : 부가가치세 신고 납부, 개인은 본인의 급여, 상여, 퇴직금 등에 대하여 필요경비 처리 불가합니다. 소득세 세율은 과세표준 구간에 따라 6~45%의소득세 세율이 적용됩니다.2) 법인 : 부가가치세 신고 납부, 대표이사 개인에 대한 급여, 상여, 퇴지금 등에 대해 손금 처리 가능합니다. 법인세율은 과세표준 구간에 따라 9~24%의 세율이적용됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 손익계산서 당기순이익 도와주세요 ㅠㅠ
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 법인에서 다른 볍인에게 대여한 자금은 세법상 가지급금(=대여금)에해당됨으로 자산으로 처리해야 하며, 향후 대여금 회수시 반대 회계처리를하면 됩니다.2) 한편 법인이 다른 법인에게 재화 또는 용역을 공급하고 매출이 발생한경우 해당 매출에 대한 회계처리를 별도로 해야 합니다.-. 매출시 계좌로 수령시. (차변)보통예금 000원 (대변)매출 000원, 부가가치세 예수금-. 매출시 외상매출한 경우 (차변)외상매출금 0,000원 (대변)매출 000원, 부가가치세 예수금 00원-. 향후 매출대금 수령시 (차변)보통예금 0,00,원 (대변)외상매출금 0,00,원답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 연구소 내부 인테리어 공사비용 연구비세액공제 가능한가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 연구부서 또는 연구소 등의 사무실 내부의 인테리어 공사비용을지출한 경우 사업자의 연구인력개발에 대한 직접적인 비용으로 처리하는것이 아니라 당해 사업자의 판매비및관리비 등으로 감각상각처리를 해야할 것으로 생각됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 법인간 법인카드 결제를 잘못했을 경우 회계처리 방법은?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.A법인이 지급해야 하는 수도광열비는 착오로 B회의 신용카드 등으로 결제를 한 경우 이를 취소하고 다시 A법인의 신용카드로 결제하면 됩니다.이 경우 B법인은 수도광열비의 비용을 반대 분개처리하면 되고, A법인은수도광열비로 비용 처리하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 주임종단기부채가 가수금 맞나요? 어떻게 처리해야 하나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 대표이사 등 특수관계자에게 대여한 자금을 세법상 가지급급(또는 주임종단기채권)으로 회계처리하며, 법인이 대표이사 등 특수관계자에게서 차입한 자금을 세법상 가수금(또는 주임종단기채무)으로회계처리를 하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 천천히 답변 주셔도 좋으니 조금만 성의있게 써주세용
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.국세청(산하 지방국세청, 세무서 등)에서 세무조사를 받는 경우 자금출처에대한 소명 등을 해야 하는 데, 부동산 등의 취득자금에 대한 소득 출처 등에대하여 해당 내용을 상세히 기재 및 금융거래 내역서 등을 기재하여 소명을해야 합니다.그러나 일상생활에서는 국세청의 세무조사를 받는 것이 아님으로 국세청에서세무조사 실시하는 시점에 '세무조사 통지서'를 세무조사 개시 20일 이전에우편으로 발송됨으로 그 시점에서 소명을 하도록 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 신용카드 매입금 보류 시 계정및 분개방법
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 신용카드 결제대금을 신용카드 회사로부터 수령해야 하나,채권자의 신용카드 대금 압류에 따라 해당 금액을 인출하지 못한 경우채권자가 해당 신용카드 대금을 추심하는 시점에 매입채무, 미지급금 등에 대한 대체 회계처리를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.