안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
기타 세금상담
Q. 회계 결산 분개 문제 풀이 부탁드려요ㅜㅜ
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.단기대여금을 대여한 경우 수입이자에 대한 회계처리를 해야 합니다. (차변)미수수익 000원 (대변)이자수익 000원 (차변) 보통예금 000원 (대변)미수수익 000원이 경우 이자소득에 대한 원천징수가 있는 경우 원천세 등에 대한회계처리를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 법인의 현금잔액이 남아있습니다. 실제로 현금 거래는 없는데 전 담당자가 현금처리를 해두었습니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 법인세 신고를 위한 장부 마감시 장부상 현금이 남아있는 경우종전부터 이월된 경우에는 해당 내역을 규명하여야 하지만, 확인이안될 경우에는 전기오류수정손실 처리를 하는 것이 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 장사가 어려워 파산신청했는데 전년도 부가세 미납금은 없어지나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업을 영위하다가 자금 상황 등이 어려워져 법원에 파산신청을 한 경우라고 하더라도 내국세 및 지방세는 파산에 따른면책이 되지 않습니다.따라서 내국세 및 지방세는 법원 결정에 따라 매년 일정액을 분할로납부해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 일시적 2주택자 양도세 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1세대가 1주택을 보유하고 있는 상태에서 2021.01.01. 이후 분양권을취득하는 경우 1세대 2주택에 해당하게 됩니다.이 경우 분양권 취득일로부터 3년이 경과된 이후에 종전주택을 양도하는 경우 분양권이 주택으로 완성되기 전후 3년 이내에 종전주택을양도하고 세대 전원이 신축된 아파트로 주소 이전을 하고 1년 이상 거주하는 상태에서 종전주택을 양도하게 될 경우에는 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내의 주택을 취득시 2년 이상 거주)을 충족하고 양도시 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 대해서는 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 수입금액제외 관련 문의.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세법상 부가가치세 과세표준에 포함되는 항목 중 소득세법상(또는 법인세법상) 수입금액에 제외되는 항목이 별도로 규정되어 있습니다.한편 배달주선 관련 수수료의 경우 수수료 자체가 부가가치세 매출에대한 과세표준이 될 것임으로 수입금액 제외 항목이 없는 경우 그대로소득세 등의 수입금액이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 직원 퇴사시 직원에게 떼야하는 소득세 뭐가 있나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자가 1년 이상 근무하던 회사에서 퇴직을 하는 경우에01.01.~퇴직일까지의 당해 과세기기간의 근로소득 총급여액에 대한 근로소득 연말정산을 실시하면서 4대보험료 정산과 근로소득세 정산,지방소득세 정산을 해야 합니다.또한 회사는 근로자에게 퇴직금을 지급하면서 퇴직소득세와 지방소득세를원천징수하여 다음달 10일까지 관할세무서, 지방자치단체에 세액을 납부해야 합니다.또한회사는 퇴직한 근로자에 대한 '근로소득 연말정산 지급명세서'와 '퇴직소득 지급명세서'를 다음해 03월 10일까지 사업장 관할세무서 또는 국세청홈택스 서비스에 제출해야만 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 직계존속에게 증여를 했을 경우에 세금은..?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 직계존속이 소득 등이 없어 자녀 등이 생활비, 병원비, 통신비, 교통비 등을 지원하는 경우 상증세법상 경조사비 범주에 해당하는 경우 증여세를과세하지 않습니다.2) 증여재산공제는 직계존속이 수증자인 경우 5천만원을 공제받는 것이며,증여재산공제는 세법 개정(안) 국회에 제출되지 않았습니다.피상속인의 사망시에 재산을 상속받는 자녀가 있는 경우 자녀에 대한 상속공제가 현행 5천만원에서 5억원으로 상향조정하려는 세법개정(안)이 국회에제출된 상태이며, 올해 12월에 그 개정 여부를 확이해 보아야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 법인 부가세 7월~10월분을 11월에 조기환급 가능한가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 2024.07.01.~2024.10.31. 기간중에 매출세액보다 매입세액이 더 크고 영세율 또는 사업용 고정자산 매입이 있는 경우에부가가치세 조기환급 신고를 2024.11.01.~2024.11.25.까지 사업장관할세무서에 할 수 있습니다.사업장 관할세무서에서는 부가가치세 조기환급 신고기한으로부터 15일 이내에 관할세무서는 내용이 적정한 경우 조기환급을 하게됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 지금이라도 종합소득세 신고 가능할까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 2023년 과세기간 중에 소득이 발생한 경우 2024년 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.만약, 소득세 확정신고 납한까지 소득세 확정신고 납부를 하지 못한관할세무서에서 소득세 납세고지를 하기 전까지 '소득세 기한후신고납부'를 할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 일반과세자 전환 시 간이과세자 부가가치세 신고 및 납부
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자가 간이과세 포기신청서를 사업장 관할세무서에제출하면서 다음달 01일부터 부가가치세 일반과세자로 전환 신청을 하는경우 다음달 01일부터 부가가치세 일반과세자로 전환이 되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.