안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 상속 아파트 양도세 문의드립니다. (취득가)
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 상속받은 아파트를 유상 양도하는 경우 양도가액에서 취득가액등을 차감하여 양도일로부터 2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 상속받은 아파트에 대한 취득가액은 상속세 신고를 하지 않는경우에는 관할세무서를 방문하여 상속재산가액을 확인할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 개인사업자 학원비는 공제가 안 되는데 사업자현금영수증을 하는 것은 의미가 있나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.학원사업자는 건당 10만원 이상의 학원수강비를 수령하는 경우에는현금영수증을 주민등록번호 또는 현금영수증으로 발행해야 합니다.이 경우 개인사업자인 아버지의 사업 관련 필요경비로 처리 불가합니다.다만, 가족중에 근로자가 있는 경우 해당 근로자 명의의 핸드폰번호로 발급받는 방안을 고려해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 법인세분 지방소득세 납부했을시 계정과목이요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 법인 지방소득세 신고납부 기한 이후에 추징 또는 수정신고사유가 있어 가산세 부과사유가 발생한 경우 가산세는 잡손실(또는영업외손실) 처리하고 향후 법인세 신고시 세무조정을 통해 손금불산입세무조정을 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 음식점 간이과세자에 대해 궁금합니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 부가가치세 간이과세자의 연간 공급대가에 대하여 다음해 01월 01일부터 01월 25일까지 사업장 관할세무서에 부가가치세 확정신고 납부를해야 합니다이 경우 연간공급대가가 4,800만원에 미달하는 경우 부가가치세 신고만하면 되고, 부가가치세는 납부의무면제에 해당되어 납부를 안해도 됩니다.2) 당해 과세기간에 부가가치세 간이과세자로 사업자등록을 한 경우에는세금계산서 발행을 할 수 없습니다.3), 4) 2024년 과세기간의 연간 공급대가 환상액이 1억 400만원 이상인 경우다음해 07월 01일자로 부가가치세 일반과세자로 사업자유형이 전환됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모님께 현금을 빌려드리고 주식으로 받은 경우, 증여로 신고해야하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님에게 자금을 대여하고 향후 부모님이 해당 차입금에대하여 현금이 아닌 주식으로 자녀에게 변제를 하는 경우 증여에 해당하지 아니합니다.이 경우 자금 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 부모님이현금 등 외의 지산으로 변제한다는 내용을 특약으로 기재하는 것이 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 개인사업자이며 직원은 배우자와 동생을 신고하고 있습니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인사업자가 배우자와 동생을 고용하여 실제로 사업장에서 근무하고 있는 경우 급여, 사영 등을 지급시 필요경비 처리 가능하며,식비 등을 지출하는 경우 필요경비 처리 가능 합니다.사업자와 가족이거나 친인척에 해당하는 경우 고용보험과 산재보험가입이 배제될 수 있습니다.가족 등이 실제로 사업장에 근무하는 경우 종업원으로서의 관련 비용은필요경비 처리 가능한 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 연금저축한도 600만 원 모두 채우는 게 나을까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 근로소득 총급여액에대한 근로소득 연말정산시 연굼계좌세액공제 대상 연금저축 및 개인형퇴직연금(IRP)에 가입하여 당해 과세기간에 납입을 하는 경우 연간 900만원(연금저축은 600만원 이내) 범위내에서 연금계좌세액공제 적용 가능합니다.연금계좌세액공제는 납입한도내의 금액에 대해 12% 또는 15% 세액공제적용 가능합니다.따라서 본인의 자금 여력 범위내에서 결정을 하는 것이 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 사무실 임대 시 법인세 비용처리에 대해 궁금합니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인 사업자가 사업장을 임차하여 사용하는 경우 지급하는 월세, 관리비등에 대한 세금계산서 등을 수취한 경우 부가가치세 과세사업자에 해당하는 법인인 경우 부가가치세 매입세액공제 적용 가능하며, 법인세 확정신고 납부시 손금 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 전자세금계산서 수정발행 관련하여 질문이 있습니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 공급시기에맞춰 공급받는 자에게 세금계산서를 발행 교부를 하게 됩니다.이 경우 당초 발행한 세금계산서에 착오가 생긴 경우 수정세금계산서를발행 교부할 수 있습니다.당초 세금계산서상의 공급가액 등이 변경되는 경우 이에 대한 증빙 서류를미리 준비하여 향후 관할세무서의 소명 요구에 대비를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 부부간에 아파트 명의이전 할때세금문제가 어떻게 되는가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부부간에 3주택인 남편의 아파트에 대한 소유권을 무상으로 부인에게 이전하는 경우 아파트를 증여받는 부인은 아파트 증여계약일로부터 60일 내에부인은 증여에 따른 취득세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 남편 소유 주택이 조정대상지역 외에 소재하는 경우 아파트를 증여받는 부인의 증여에 따른 취득세율은 3.8~4.0%가 적용되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.