안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 미국 주식은 세금을 얼마나 내야하나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 사입니다.거주자인 개인이 해외 국가에 소재하는 증권거래소에 상장되어 있는해외상장주식을 취득하여 당해 과세기간에 양도하는 경우 당해 과세기간의 해외상장주식 양도차익이 연간 250만원을 초과하는 경우에다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에해외상장주식 양도에 따른 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 해외상장주식 양도소득 과세표준에 대하여 20%의 양도소득세와2%의 지방소득세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 타인으로부터 돈을 받을 경우 동일인 기준이 뭔가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 사입니다.동일한 증여자,동일한 수증자인 경우 소급하여 10년 이내의 증여재산은모두 합산하여 수증자에게 증여세를 과세하게 됩니다.따라서, 동일한 증여자, 동일한 수증자인 경우 합산한 증여재산가액이50만원 미만인 경우 증여세가 과세되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 1가구2주택 양도소득세 비과 맞는지요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 사입니다.1세대가 일시적으로 2주택이 된 경우 소득세법상 일시적 2주택 비과세특례에해당하는 종전주택을 양도하는 경우 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득법상 일시적 2주택 비과세특례에 해당하는 주택에 대한 요건은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년 이후에 새로운 주택을 취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상ㄷ 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득시 2년 이상 거주)을 충족해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.따라서 상기의 요건 충족 여부를 확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 간이과세 신규창업 임대료 부가세문의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 부가가치세 간이과세자로 사업자등록을 하면서 임차료를공급가액과 부가가치세를 포함한 금액으로 지급시에 부가가치세확정납부시에 공급대가의0.5%에 해당하는 금액을 세액공제 적용받게 됩니다.부동산 임대사업자는 임차자의 과세유형에 관계없이 공급가액에10%의 부가가치세를 징수하여 부가가치세 신고 납부를 해야 하는것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 주택매도시 소유권 이전 조건이 궁금해요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 아파트 매매계약을 체결하고 계약금, 중도금, 잔금을 받은 경우부동산 양도 관련 인감증명서와 등기필증을 넘겨준 경우 세법상 실제로소유권이 이전된 것으로 봅니다.양수자의 부동산 등기 여부에 관계없이 양도자는 잔금을 받은 날로부터2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.종전 주택을 양도한 이후에 새로운 주택을 취득하는 경우 종전주택의 양도일종전주택이 세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득시 2년 이상 거주)을 충족해 양도시 양도가액 12억원이하의 야옫차익에 대해서 양도소득세가 비과세될 것입니ㅏ.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 폐업하려고 합니다. 폐업전에 체크할 사항같은건 어디가서 여쭤봐야되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인사업자가 폐업을 하려는 경우 과세기간에 대한 세금게산서 발행 및수취분, 신용카드로 결제받은 분, 현금영수증 발행분, 현금 등으로 매출내역에 대한 내용과 매입 관련 내용에 대하여 부가가치세 확정신고 납부를폐업일의 다음달 25일까지 해야 하며, 1년간의 소득에 대하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고납부, 지방자치단체에 지방소득세분 지방소득세 신고 납부를 해야 합니다.폐업신고에 대한 상담은 세무서, 국세청 고객만족센터, 세무사 님 등에게상담을 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 중간예납 신고 대상자가 될까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인의 2024년 11월 소득세 중간예납세액이 주소지 관할세무서에서 부과고지된 경우 직전 과세기간의 소득세 과세표준 또는세액의 30%에 당해 과세기간의 중간예납 과세표준 또는 세액이 미달하는 경우 소득세 중간예납 신고납부를 하는 것이 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 기타소득세가 1억일때 세율은 어떻게 되나료?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 기타소득이 발생한 경우 해당 기타소득에 대하여 필요경비가인정되는 여부에 따라 기타소득금액이 달라지게되며, 기타소득세 20%와지방소득세 2%가 원천징수될 것입니다.1) 의제필요경비가 인정되는 기타소득의 경우 : 기타소득금액(=기타소득- 필요경비)이 경우 기타소득을 100으로 가정시 필요경비 60을 차감한 후의 과세표준 40에 기타소득세 20%(=8%)와 지방소득세 2%(=0.8%) 가 되는 것입니다.2) 의제필요경비가 인정되지 않는 기타소득의 경우 : 기타소득금액 = 기타소득답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 일반 프리랜서 업무용승용차 구입 시 경비 처리 문의
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 사업자등록이 되어 있지 않은 프리랜서로서 소득이발생한 경우 업무용 승용차(8인승 이하의 승용차 등)를 구입하여 운행하는 경우 사업과 관련하여 사용시에는 연간 최대 1,500만원 이내의차량유지비에 대하여는 '업무용승용차 차량운행일지'를 작성하지 않아도필요경비 처리 가능합니다.개인이 복식부기의무자로서 업무용 승용차를 1대만 운행하는 경우에는임직원 전용 자동차보험에 가입하지 않아도 필요경비 처리 가능합니다.업무용 승용차는 별도로 등록하는 것이 아니나 간편장부 또는 복시장부를기장하여 소득세 확정신고 납부시 관련된 신고서에 곤련 재무제표 등 또는간편장부소득금액계산서 등을 제출하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 결혼한 자녀에게는 증여세 한도가 1.5억으로 늘어 낫는데요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.직계존속(할아버지 및 할머니, 아버지 및 어머니)로부터 2024.01.01.이후 재산을 증여받고 자녀(또는 손자녀)의 혼인일 전후 2년 이내의증여재산에 해당하는 경우 혼인증여재산공제 1억원(소급하여 10년 이내에 증여재산이 없는 경우 1.5억원)을 공제 적용하게 됩니다.따라서, 혼인일 전후 2년 이내의 증여재산을 할아버지로부터 0.5억원,아버지로부터 1억원을 증여받는 경우 일반증여재산공제 5천만원, 혼인증여재산공제 1억원을 공제받을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.