안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 공제 받을때 가족이긴 한데 첨부서류에 가족관계 증명서를 첨부 안한경우는 어떻게 해야 하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.종합소득세 신고 시 가족관계증명서를 제출하지 않으셨더라도, 국세청은 행정정보 공동이용을 통해 가족관계를 확인할 수 있으므로 별도로 제출하지 않아도 됩니다. 다만, 부양가족이 주민등록등본에 등재되어 있지 않거나 특별한 사유가 있는 경우에는 가족관계증명서 제출이 필요할 수 있습니다.(거의 없는 경우이긴 합니다..) 만약 과세관청에서 가족관계증며서를 요구한 경우 국세청 홈택스에서 '신고 부속·증빙서류 제출' 메뉴를 통해 추가로 제출하실 수 있습니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 2중신고를 한경우 다시 돌려 받을수 있나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.신고기한내 여러번신고와 신고기간밖 여러번신고의 경우로 나눠서 생각해보면 됩니다.부가세신고기간을 벗어나서 부가가가치세를 이중으로 신고하셨다면, 초과 납부된 세액을 환급받을 수 있습니다. 이를 위해 국세청 홈택스에서 '경정청구'를 통해 수정 신고를 하셔야 합니다. 경정청구는 과다 납부된 세금을 돌려받기 위한 절차로, 신고 기한 경과 후 5년 이내에 신청 가능합니다. 홈택스에 접속하여 '신고/납부' 메뉴에서 '경정청구'를 선택한 후, 해당 과세기간과 금액을 입력하여 제출하시면 됩니다. 만약 부가세신고기간 이내에 2중으로 부가세 신고를 했다면 마지막에서 신고된 신고서를 최종신고서로 보고 그전 신고서는 자동적으로 삭제됩니다.
세무조사·불복
Q. 어떤 경우에 세무 조사가 들어오게 되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.세무조사는 주로 신고된 내용과 실제 자산, 소득 간에 큰 차이가 있을 때 이루어집니다. 예를 들어, 신고된 소득에 비해 과도한 부동산이나 고액 자산을 취득했다면 세무 당국은 탈세 가능성을 의심할 수 있습니다. 또한, 소득 누락이나 축소 신고 사례가 발견되거나 반복적으로 신고 오류가 발생할 경우도 조사 대상이 될 수 있습니다.월급 생활자의 경우 회사가 원천징수를 통해 세금을 대리 납부하므로 세무조사 가능성은 낮습니다.그러나 연말정산공제항목을 잘못 반영했다던지 거짓으로 공제항목이나 기부금을 처리한다면 세무조사 가능성이 있습니다.다만, 부동산 임대 소득, 고액 금융 자산 거래, 혹은 사업소득처럼 추가적인 소득이 있다면 신고 내용이 세법 기준에 맞는지 반드시 확인해야 합니다.
연말정산
Q. 직장 연말정산 절세 팁이 궁금합니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.일단 신용카드 공제를 최대화하려면 남은 기간에는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증 사용을 늘리는 것이 좋습니다.IRP(개인형 퇴직연금) 추가 납입도 추천드립니다. 연간 최대 700만 원까지 세액공제가 가능하며, 납입 여력이 있다면 꼭 납입하는것도 좋습니다.또한, 의료비나 교육비 지출이 있다면 연말까지 정리하세요. 의료비는 총급여의 3%를 초과한 금액이 공제되며, 자녀 학원비 등 교육비도 공제 대상입니다.마지막으로, 기부를 고려하고 있다면, 기부금 공제를 활요하시는것조 좋은방법입니다.법정기부금은 한도가 넉넉하고 세액공제율이 높아 환급 효과가 클것으로 판단 됩니다.
연말정산
Q. 연말정산 환급많이받기위한 꿀팁이 있나요
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.연말정산 환급을 늘리기 위해 남은 두 달 동안 공제 가능한 부분을 집중적으로 챙기는 것이 중요합니다. 먼저, 신용카드 사용액이 연간 총급여의 25%를 초과하지 않았다면, 남은 기간에는 체크카드나 현금영수증을 사용하는 것이 공제율을 높이는 데 유리합니다. 체크카드와 현금영수증은 공제율이 30%로 더 높습니다.또한, 연말까지 미루던 의료비 지출이나 치료를 정리하는 것도 환급에 도움이 됩니다. 의료비는 총급여의 3%를 초과한 금액부터 공제가 가능하므로, 필요한 진료는 연내에 완료하는 것이 유리합니다.자녀나 본인의 교육비도 공제 대상이므로, 학원비나 기타 교육비 관련 지출이 있다면 영수증을 잘 챙겨야 합니다.기부를 고려하고 있다면, 법정기부금이나 지정기부금에 대한 공제 혜택을 활용할 수 있습니다. 특히 법정기부금은 공제 한도가 넉넉하므로 환급 효과가 높습니다. 무주택자라면 월세 납부액도 연말정산 공제 항목에 포함되니 누락되지 않도록 해야 합니다.마지막으로, IRP(개인형 퇴직연금)에 여유 한도가 남아 있다면 추가 납입을 통해 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 작은 금액이라도 남은 기간 알차게 활용하면 환급액을 늘리는 데 큰 도움이 될 것입니다.