안녕하세요 황호균 전문가입니다.
취득세·등록세
Q. 전세금 일부를 부모님이제이름으로 대납시 증여세 과세 대상인가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.자금을 증여하시는 것인지, 대여해주는 것인지에 따라 세금문제가 달라질 것으로 판단됩니다.대납한 금액을 추후 반환받을 의사가 없으신 경우 증여로 보아 증여세가 과세될 수 있습니다.반면 대여한 금액에 해당하며, 대여에 대한 증빙서류를 구비하고 계신 경우 대납액에 대한 증여세 문제는 발생하지 않을 것이나이자에 대한 증여세, 종합소득세 문제는 발생할 수 있으니 참고부탁드리겠습니다.
취득세·등록세
Q. 친구들끼리 돈거래 하는건 세금상관없나요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.지인분들과의 금전이체는 증여, 차용 여부에 따라 다음과 같은 문제가 발생할 수 있습니다.1. 증여로 보는 경우 -이체받은 금액을 장기간 상환하지 않거나, 이자지급내역이 없는 경우 이를 증여로 보아 세금이 부과될 수 있습니다.2. 차용으로 보는 경우 -차용으로 보는 경우 증여에 대한 문제는 발생하지 않으나, 이자에 대하여 증여세 또는 이자소득세 문제가 발생할 수 있습니다.계모임의 경우 회원별 이체금액 및 대금지급내역을 바탕으로 소명한다면 별도 증여문제는 발생하지 않을 것으로 판단됩니다.다만, 계모임회비를 운용하여 수익이 발생한 경우 해당 수익에 대한 종합소득세는 과세될 수 있습니다.
취득세·등록세
Q. 보조금에 대해 궁금합니다 정확히
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.보조금의 종류가 워낙 다양하여 구체적인 보조금 항목을 기재해주셔야 명확한 답변이 가능할 것으로 보입니다.과거 코로나로 인한 손실보조금 등은 일반 공장에서도 수령 가능하였습니다.또한 청년취업에 대한 보조금 역시 요건을 충족한다면 수령 가능하시며 기계장치취득에 대한 국고보조금은요건을 충족하고, 심사를 통과하여야 수령 가능하니 참고부탁드리겠습니다.
연말정산
Q. 과거에 덜 받은 월급, 수당, 퇴직연금을 퇴직 후에 일시불로 받게 되면 세금은?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세금의 계산은 소득의 종류에 따라 각각 달리 진행될 것입니다.근로소득에 대하여는 중도퇴사자 연말정산에 의하여 납부할 금액이 산정될 것이며,퇴직소득에 대하여는 퇴직소득세 계산방식에 의하여 납부할 세액이 결정될 것입니다.또한 세금의 납부는 사업주께서 진행하게 되며, 사업주께서는 세금을 납부하고 차액만 입금해주실 것입니다.
연말정산
Q. 연말정산많이받으려면 어떻게해야할까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.연말정산 환급을 위해선 소득공제, 세액공제, 세액감면 여부를 확인해주셔야 합니다.소득공제 항목에는 청약저축소득공제, 신용카드소득공제 등이 있으며세액공제 항목에는 대학 학자금을 현재까지 납입하는 경우 교육비, 보험료, 연금저축 세액공제가 있습니다.또한 세액감면의 경우 중소기업취업자에 대한 세액감면을 받으실 수 있으니 참고부탁드리겠습니다.
양도소득세
Q. 보험설계사 개인사업자 등록 및 절세 방안 질문드립니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.1. 업종코드를 정확히 입력하셨다면 발생한 매출액을 포함하여 신고하시는 것이 타당할 것으로 판단됩니다.다만, 질문자님은 인적/물적시설 없는 사업자에 해당하므로 면세사업자로 등록하시는 것이 타당하였을 것으로 보입니다.환급을 받는 경우 비용처리를 못한다는 것은 부가가치세에 한한 것이므로 부가가치세를 제외한 공급가액에 대하여는비용처리 가능하십니다.2. 네 맞습니다. 환급계좌를 입력하신다면 환급까지 연동되실 것입니다.다만 매출이 없음에도 지속적으로 환급금을 수령하시는 경우 소명안내를 받을 수 있으니 주의하시어 신고부탁드리겠습니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 질문드릴게 있습니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 고가주택에 해당하지 않는 1주택을 보유하신 경우 이는 비과세 소득에 해당하십니다.다만 주택수는 부부합산으로 판단하므로 주택수에 대하여 다시한번 판정부탁드리며자세한 내용은 소득세 안내문에 기재된 담당자에게 연락하심이 좋아보이니 참고부탁드리겠습니다.
종합소득세
Q. 택배개인사업자들은세금계산을어떡해하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.개인사업자의 세금은 크게 부가가치세, 종합소득세, 4대보험이 있습니다.부가가치세의 경우 공급가액의 10%를 세금으로 부담하게 되므로 500만원의 10%인 50만원의 세금이부과될 것으로 판단됩니다.종합소득세는 매출에서 비용을 제외한 후 차액에 대하여 세금이 산정될 것이므로 정확한 세금계산은 어려울 것이며종합소득세율 첨부해드리니 참고부탁드리겠습니다.
연말정산
Q. 연말정산을 위한 신용/체크카드 사용비율
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.신용카드소득공제는 총연봉의 25%를 초과하여 사용한 분에 대하여 혜택을 받으실 수 있습니다.따라서 총연봉 3,600만원의 25%인 9백만원까지는 어떠한 카드를 사용하시든 차이가 없으나9백만원을 초과하는 사용분에 대하여는 체크카드를 사용하시는 것이 유리하니 참고부탁드리겠습니다.
양도소득세
Q. 23년 1기 부가세 확정신고 관련 질문드립니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 아쉽게도 영수증은 적격증빙에 해당하지 않습니다.해당 업체에 연락하시어 간이과세자인지 여부를 우선적으로 확인해주셔야 할 것으로 보입니다.간이과세자에 해당하는 경우 세금계산서 발행이 불가하며, 부가가치세 납부의무가 없으므로부가가치세 신고에 포함하지 않는 것이 타당합니다.반면 일반과세자에 해당하는 경우 전자세금계산서 또는 종이세금계산서를 바탕으로 신고를 진행할 것이므로세금계산서를 수령하시어 신고진행해주시면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.