안녕하세요. 프리랜서입니다.
연말정산
Q. 개인사업자 물건 현금으로 구입할때 세금계산서 / 현금영수증 발행 둘의 차이가 있을까요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세 과세대상 재화 또는 용역을 공급하는 경우 세금계산서를 발급하는 것이나, 현금을 받고 재화 또는 용역을 공급하는 경우 현금영수증을 발급하는 데 현금영수증이 발급된 경우 세금계산서 발급은 면제됩니다.
연말정산
Q. 직원 차량유지비 비과세 금액 변경됬나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.비과세되는 자가운전보조금은 월 20만원을 한도로 비과세되는 것으로 인원과는 관련이 없습니다.
종합소득세
Q. 별도 수입이 없다면 종합소독세신청은?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.별도 수입이 없으신데 어떤 세금을 납부하고 있는 지가 불분명합니다만, 종합소득세 신고는 종합소득에 합산되는 소득인 금융소득(이자소득과 배당소득의 합이 2천만원을 초과하는 경우), 사업소득, 근로소득, 연금소득(사적연금은 연간 1,200만원을 초과하는 경우, 단, 2024년 귀속분부터는 1,500만원), 기타소득(기타소득금액이 300만원을 초과하는 경우)이 있는 경우에 신고하는 것입니다.
법인세
Q. 법인세 과세 표준 및 세액신고서로 알 수 있는 정보는 무엇인가요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다."법인세 과세 표준 및 세액신고서"는 당기순이익, 법인의 과세소득, 납부할 법인세 등이 기재된 서식으로 당기순이익과 법인세가 산출된 내역을 알 수 있습니다.
법인세
Q. 법인 가수금 갚으려면 이자계산해야하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.자금을 대여하는 경우 이자를 약정하고 약정된 이자를 지급하는 것이나, 개인이 법인에게 대여하는 경우 이자소득에 대해 부당행위부인규정이 적용되지 아니하므로 세무상 불이익은 없습니댜. 다만, 반대의 경우로 법인이 해당 법인의 대표이사인 개인에게 시가이자율보다 낮은 이자율 또는 무이자로 대여하는 경우 법인에게 부당행위부인규정이 적용되어 인정이자를 계산하여 익금에 산입하고 대표자에게 상여로 처분하여야 합니다.
법인세
Q. 만기보유증권 만기 수취 시 회계처리 질문
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.이자수익은 지급하는 자가 이자소득세를 원천징수하여 닙부하는 것이고, 법인은 이자소득을 수익으로 인식하여 법인의 각사업연도소득을 구성하여 법인세를 납부하돠, 원천징수된 세액은 기납부세액으로 차감됩니다.
법인세
Q. 법인카드결제와 세금계산서 발행 계좌이체시 금액이 다른가요??
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.노트북은 부가가치세가 과세되는 재화로 결제수단에 관계없이 동일한 금액이 되어야 합니다.
법인세
Q. 선수금 회계처리건을 전기이월시킬때 외상매출금으로 해야하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.선수금을 매출대금을 미리 받는 것이고, 외상매출금은 매출하는 재화 또는 용역을 공급하고 인식하는 계정입니다. 따라서 전기분 선수금을 차기로 이월한다 하여 외상매출금으로 대체하는 것은 아닙니다. 다만, 기말 정리사항으로 선수금을 받았는 데 외상매출금을 인식하고 있다면 외상매출금을 선수금과 대체하는 것을 누락한 것이므로 선수금과 외상매출금을 상계하여야 합니다.
종합소득세
Q. 일반 직장인도 종합소득세신고를 꼭 해야하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.직장인은 근로소득자로 근로소득을 지급하는 자가 연말정산하는 것으로 납세의무가 종결되므로 종합소득세를 신고대상에 해당하지 아니합니다.다만, 근로소득 이외에 종합소득에 합산되는 소득이 있는 경우 종합소득세를 신고하여야 하는 데 종합소득에 합산되는 소득은 금융소득(이자소득과 배당소득의 합이 2천만원을 초과하는 경우), 사업소득, 근로소득, 연금소득(사적연금은 연간 1,200만원을 초과하는 경우, 단, 2024년 귀속분부터는 1,500만원), 기타소득(기타소득금액이 300만원을 초과하는 경우)이 있습니다.한편, 직장에서 연말정산을 한 경우라도 공제가 누락되었거나 과다공제를 받은 경우 5월 종합소득세 신고기간에 수정할 수 있습니다.
연말정산
Q. 중도퇴사자 체불임금 지급시 연말정산은?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.근로소득과 퇴직소득은 지급시기의제 규정이 적용되는 소득으로 1월~11월 소득을 12웡말까지 지급허지 않은 경우 12월말에 지급한 것으로 보아 원천징수하는 것이며, 12월 소득을 익년 2월말까지 지급하지 않은 경우 2월말까지 지급하지 않은 경우 2월말에 지급한 것으로 보아 원천징수하는 것입니다.따라서 임금이나 퇴직금이 발생했고 2023년 귀속인 경우 연말정산을 재정산하고, 퇴직소득세도 수정하셔야 합니다.