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- 부가가치세세금·세무Q. 공급시기와 외화입금일이 서로 분기가 다를경우3월 중 공급한 서비스에 대한 용역대금을 4월에 입금받게 될 경우, 부가세 신고는 어떻게 해야 할까요? 외화로 입금될 건이라서 세금계산서는 발행하지 않습니다.국내에서 제공한 서비스라서, 건별매출로 신고하려고 합니다. 맞는 방법일까요?공급시기에 맞춰 부가세 신고를 해야 한다고 알고 있는 데,입금되기 전이라도 3월 매출로 신고해야 하는걸까요?금액을 어떻게 계산해서 작성해야 하는걸까요?공급일 기준으로 송금받을 때 환율로 계산해서 입력하고,실제 입금됐을 때는 입금일 환율로 계산해서 외화환산차익 처리하는건지 궁금합니다.
- 법인세세금·세무Q. 3년 이상된 외상매입금 결산회계처리20년, 21년 각각의 해에 발생한 미지급금을 현재까지 지급하지 않은 상태입니다.금액은 2건 모두 10만원 미만이고,1건은 부가세만큼 입금을 안 해준 것 같고,1건은 외상대 전체를 입금을 안 해준 것 같습니다.24년도 결산하면서 계정을 정리하고 싶은데,이 경우, 당시 사용했던 비용 계정으로 - 분개를 해야 하는 지,잡이익으로 처리해도 되는지 궁금합니다.소멸시효가 3년이라고 알고 있는 데, 정리를 해도 되는 부분일까요?외상대를 미지급하면, 그 당시 받았던 매입세액을 다시 토해내야 한다고 하는 글을 봤는 데,만약 그렇게해야한다면 부가세 수정신고를 해야하는걸까요?
- 연말정산세금·세무Q. 연말정산 질문입니다. (주택/월세)주택임차차입금 원리금(대출기관차입): 24년 중 세대원이였고, 24년 중에 배우자가 주택 매매함.(매매했을때도 세대원으로 전입)이 경우, 연말정산 가능할까요? 배우자가 매매했어도 같은 세대가 1주택한 것이기 때문에, 유주택자에 해당되서 연말정산 불가능한거죠?월세: 월세로 살다가(세대주였음) 24년 중 이사하여, 다른 세대의 세대원으로 전입함.이 경우, 연말정산 가능할까요? 혹시 이사한 세대의 세대주가 주택자금 관련하여 세액공제를 받으면, 월세도 세액공제가 불가능한걸까요?세대라는 의미가, 가족이 아니여도 한 가구에 같이 살면 같은 세대로 보는건가요?감사합니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 비과세 기타소득 (상금) 신고해야 하나요?정부기관 행사를 대행하고 있고, 행사에서 상금을 지급하려고 합니다.비과세 기타소득으로 신고하면 된다고 하는 데,지급명세서와 원천징수이행상황신고서를 신고해야 하는 지 궁금합니다.그리고 지급할 때 어떤 계정과목으로 처리하면 될까요?경품 지급 시에는 광고선전비 처리를 했었는 데, 광고선전비 계정을 사용하는 게 맞나요?감사합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 경품의 손금불산입 여부 및 간주공급의미안녕하세요!경품 매입 시, 매입세액불공처리했습니다.경품에 대한 제세공과금을 회사에서 부담하였을 경우, 제세공과금만 손금불산입 처리되나요? 아니면 경품의 매입대금(부가세 포함)까지 전부 다 손금불산입 처리되나요?그리고, 광고선전 목적으로 불특정 다수인에게 경품을 지급하였을 경우, 간주공급으로 보지 않는다는 문구의 의미가, 무작위로 경품을 지급하였을 경우를 말하는 걸까요? 경품당첨자에게 경품수령확인서를 받은 경우에는 특정 다수인에게 지급한 걸로 보는 게 맞는걸까요?경품 매입 시, 매입세액공제를 받으면, 건별매출로 신고하면 된다고 알고 있는 데, 회사가 제세공과금을 부담하게 되면 매입세액공제를 받으면 안되는건가요? 공제처리하면 나중에 부가세 수정신고할 수도 있다고 하는 데.. 보통 어떤 사유때문에 수정신고를 하게 되나요?
- 상속세세금·세무Q. 부친상으로 인해 상속인을 결정해야 합니다.아빠가 돌아가셔서, 상속인을 엄마로 할지 자식으로 할지 고민중입니다.자동차를 제외한 재산은 1억 미만이 될 거 같습니다.토스로 조회했을 때는 특별히 나오는 게 없던데, 안심상속 원스톱 서비스로 조회하면 빠지는 거 없이 다 조회가 되는 게 맞을까요?그리고 자동차 명의가 아빠50%, 엄마50%로 되어 있습니다.이 경우, 차량을 판매하게되면 차량 판매가의 50%를 엄마가 상속받는 게 되나요?아니면 엄마 100%로 명의를 이전하고나서 차량을 판매해야 하는 걸까요?둘 다 가능하다면 어느 쪽으로 하는 게 나을까요? 차량 판매가는 2천만원 정도 될 것 같습니다.그리고 보험수익자가 아빠이름으로 되어 있는 데, 보험금을 엄마가 수령하게 되면 이것도 상속세 과세 대상에 해당될까요?
- 휴일·휴가고용·노동Q. 연차수당이 발생하지 않는 연차촉진제도회계년도 기준으로 휴가를 지급하고, 연차촉진을 하게 되면, 입사일보다 무조건 적은 휴가일수를 지급/소멸하게 되지 않나요? 그럼.. 퇴사할 때, 입사일 기준으로 휴가를 재정산하게되면, 지급할 연차수당이 반드시 발생하게 되는 것 같은데... 맞나요..?이 문제점을 해결하려면, 모든걸 입사일 기준으로 처리하는 방법밖에 없는걸까요?회계년도 기준으로 연차를 부여했을 때, 입사일 기준보다 연차가 많아지는 경우가 있나요? 회사에서 근기법보다 연차를 많이 주지 않는 이상 불가능할 거 같은데요 ㅠㅠㅠ미사용연차일수가 소멸되고, 추후 수당에 대한 지급요청을 하지 않겠다는 동의서가.. 실제로 의미가 있을까요? 근로자에게 한 번 더 상기시키기 위한 동의일뿐일까요?
- 세무조사·불복세금·세무Q. 부가세 매입세액공제 공제 관련 질문입니다.신용카드영수증에는 부가세 금액이 적혀있는 데, 카드사 홈페이지 내역에서는 부가세가 0원으로 적혀있을 경우, 신용카드영수증 기준으로 매입세액공제처리를 해도 되나요? 영수증 금액대로 전표 처리하고, 영수증 보관만 하면 문제가 안되는지요? 어느 쪽을 따라야하는 지 모르겠습니다. 과세사업자인건 맞습니다.왜 이렇게 2가지 내역이 상이한지 설명해주실 수 있을까요..?!매입세액공제처리할 때, 가맹점 사업자번호가 아닌 공급자 사업자번호로 처리를 해야 하는 건 알고 있습니다. 프로그램으로 자동전표처리를 할 경우, 가맹점 사업자번호로 입력이 되던데, 이걸 일일이 수정을 해줘야 하는 걸까요? 실무에서는 일일이 수정할 수 없어서 가맹점 사업자번호로 처리한다고 하시던데.. 나중에 세무서에서 소명자료를 제출하라고 하진 않는지요..?!
- 휴일·휴가고용·노동Q. 1월 1일 연차 선지급, 1년 미만 재직자의 중도퇴사회계년도 기준으로 1월 1일에 휴가를 선지급하고 있습니다.작년 11월 입사자가, 올해 1년이 되기 전에 퇴사할 경우, 입사일 기준으로 휴가를 정산해도 되나요?입사일 기준으로 할 경우, 회계년도로 제공한 휴가보다 휴가일수가 감소합니다.취업규칙 상에는 입사일을 기준으로 정산한다고 명시가 되어있기는하나,전자결재 시스템의 휴가일수는 회계년도 기준으로 기재가 되어 있어서..추후 직원이 이에 대한 문제를 제기할 수도 있을 것 같은 데.. 입사일 기준으로 정산해도 문제가 없을까요?만약 노동부에 문제를 제기한다면 저희는 어떤 식으로 방어를 할 수 있을까요?
- 임금·급여고용·노동Q. 연차정산에 관한 취업규칙에 대한 질문입니다.취업규칙에 연차유급휴가에 대하여 아래와 같이 명시되어 있습니다.회사는 1년간 80% 이상 출근한 근로자에게 15일의 유급휴가를 부여한다.연차 유급휴가는 입사일 기준으로 정산함을 원칙으로 한다. 다만, 노무관리상 회계연도를 기준으로 정산할 수 있으며 이 경우 중간 입사자의 경우 일할 계산하여 휴가 또는 수당으로 지급해야 한다.근로계약서에는, 아래와 같이 명시되어 있습니다.근로기준법 등 노동관계법령에서 정하는 바에 따른 연차유급 휴가 등을 부여한다.작년 5월 입사자가 올해 5월까지 근무하고 퇴사할 경우, (366일 이상 근무/만근)26일을 기준으로 미사용연차수당을 계산해서 지급해야 할까요?입사일 기준으로 정산한다고 했다가, 회계연도 기준으로 정산할 수 있다고 했다가... 어떤 기준이 맞는 건지 모르겠습니다.회계년도기준으로 부여한 23년도 휴가는 7일, 24년도 휴가는 13일, 총 20일이고,입사년도기준으로 부여할 경우에는 26일인데, 이 경우, 26일을 기준으로 미사용연차수당을 정산해주는 게 맞죠?