아버지가 돌아가셔서 자식들이 1차 상속 받고 조카(성인)에게 바로 상속하려면 일정기간이 필요한가요?
안녕하세요
아버지가 돌아가시게 되어서 자식3명이 상속을 받게 되는데요 혹시 자식들이 상속을 받고 바로 성인인 조카한테 상속이 가능 한가요?
그리고 만약에 공시지가가 4억5천만원 정도의 건물을
조카가 받는다면 어떤게 유리한가요?
세대를 건너뛴 상속이 좋나요?
1차로 자식3명에게 주고
그 3명이
조카에게 상속을 해주는게 좋을까요?
4개의 답변이 있어요!안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.
상속은 사망을 원인으로 하는 것이므로, 아버지가 돌아가셨을 때는 자녀들이 상속을 받는 것이지만, 자녀들이 상속받은 건물을 조카에게 넘기는 것은 상속이 아닌 증여세 과세대상 거래입니다.
자녀들이 상속받은 재산을 바로 조카에게 증여하는 방식 가능합니다.
조카는 기타친족으로부터의 증여 시 10년 간 1천만원의 증여재산공제가 적용되며, 직계존속(부모 등)으로부터의 증여는 10년 간 5천만원까지 증여재산공제가 적용됩니다.
세대를 건너 뛴 상속이 되려면 1순위 상속인들(배우자, 자녀 등)이 모두 상속포기를 해야 조카에게 상속이 되는 것이며, 세대를 건너 뛴 상속은 상속세의 30%가 할증됩니다.
따라서, 재산규모에 따라 상속세 부담이 없는 경우라면 세대를 건너 뛴 상속 시에도 추가 세부담이 없으므로 상속 후 증여보다 유리하겠지만, 총 재산규모가 있어 상속세 부담이 있는 경우라면 컨설팅을 통해 정확한 사실관계 파악 후 세부담을 비교해 보아야 합니다.
제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
감사합니다.
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.피상속인(=돌아가신 분)이 ㄴ아버지의 상속개시(=사망 또는 실종선고)로 인하여
피상속인의 재산 및 채무가 상속인의 배우자 및 자녀에게 상속이 되는 경우 상속인은
피상속인의 상속개시일로부터 6개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 피상속인의
주소지 관할세무서에 상속세 신고 납부를 해야 합니다.
이 경우 조카는 피상속인의 상속인이 아님으로 피상속인의 재산을 원칙적으로 상속
받을 수 없습니다.
따라서, 조카에게 재산이 상속되기 위해서는 피상속인의 생존시에 공정증서유언이
있어야만 합니다.
만약 조카가 유언서에 의해 단독으로 상속을 받는 경우 상속공제를 적요받지 못하게
되어 상속세가 과세되며, 세대생략할증세액 30%(상속재산가액이 20억원 초과시
40%)를 추가됩니다.
이와달리 자녀 3명이 먼저 상속을 받고 이후 조카에게 증여하는 경우 상속세는
과세미달로서 상속세 신고만 하면 되고, 재산을 증여받은 조카는 증여세 신고납부를
별도로 해야 합니다.
이 경우 조카가 유언서를 근거로 바로 상속을 받을 것인지 또는 자녀 3명이 상속을
받은 후 조카에게 증여할 것인 지 여부에 대한 의사결정이 필요합니다.
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안녕하세요. 황호균 세무사입니다.
상속이란 피상속인의 사망으로 재산이 이전되는 것을 의미합니다.
따라서 상속이 개시된다면 자산을 이전하는 것은 가능하지만 상속은 마음대로 선택할 수 없는 것임을 알아주셔야 합니다.
만약 증여를 상속대신 잘못기재하신 것이라면 증여하는데 별도의 기간요건은 정해져있지 않습니다.
그러나 증여하신다면 상속세를 납부한 의미가 없을 것이므로 양도가 더 유리할 수 있으니
증여와 양도의 세액을 비교하시어 진행하는 것을 추천드립니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
1. 조카는 법정상속인이 아니므로, 조카가 상속받는다면 상속공제가 적용되지 않습니다.
2. 자녀가 상속을 받고, 조카에게 재산을 이전한다면 상속이 아닌, 증여에 해당하는 것입니다. 따라서 조카는 증여세를 신고 및 납부해야 합니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
