부가세 신고 시 매출과 매입을 맟추려과합니다
부가세 신고 시 매출과 매입을 맟추려고합니다
매출의 80%를 매입으로 맞추라고 하는데 반대로 매입을보고 매출을 맞춰야합니다. 어떻게 계산을 해야하나요?
예를들어 매입이 27,000,000 원 이라면 매출을 얼마로 맞춰야 매출의 80%를 맞추는게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.
매출은 33,750,000이 될 것으로 보입니다.
매출 33,750,000의 80%는 27,000,000이므로 해당 금액이 될 것으로 판단되나,
매출과 매입을 임의로 조절하는 것은 추후 조사대상 선정사유가 될 수 있으니 참고하시어 진행부탁드립니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
2,700만원을 80%로 나누면 33,750,000원인 것입니다.
매출 33,750,000원 x 870% = 매입 27,000,000원
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하십니까? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.
부가가치세 신고는 (공급가액 x 10%) - (세금계산서, 기업 신용카드 및 직불카드
매입가액, 지출증빙용 현금영수증 가액의 10% 등)을 차감하여 납부할세액을 산출
하게 됩니다.
부가가치세 신고시 매출은 매출 세금계산서, 신용카드 및 직불카드 매출액, 현금영수증,
기타 현금 매출 등에 의해 산출됩니다.
이 경우 부가가치세 매입세액은 상기의 세금계산서 등에 의해서만 매입세액이 공제됩니다.
매입 대비 매출을 맞추게 되는 경우 향후 소득세 확정신고시 장부상 기말재고와 실제
기말재고가 다르게 되며 계속 누적되는 경우 재고부담이 발생할 수 있습니다.
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안녕하세요. 최희원 세무사입니다.
매출이 1억인 경우에는 80%인 8000만원으로 매입을 맞추시면 되는 논리로요,
80%인 매입이 1억인 경우에는 1억 / 80% = 1.25억으로 매출을 잡으시면
80%을 곱하면 매입이 1억이 됩니다.
문의에 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.