세금·세무
선급금 /퇴직긍여충당금 세무조정 궁금합니다.
안녕하세요.
전기오류수정손실(이익잉여급)500만원 / 선급금500만원 은 세무조정에 어떻게 해야할까요
전기오류수정손실(이익잉여금) 300 , 퇴직급여 200 / 퇴직급여충등금500만원 은 세무조정에 어떻게 해야할까요
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1개의 답변이 있어요!
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안녕하세요. 양승용 세무사입니다.
선급금 감소분에 대해 손금산입 선급금 500 (기타)와 손금불산입 선급금 500(유보) 처분을 해 주신 후 오류가 발생한 연도에 사유에 따라 세무조정을 추가하여 수정신고 및 경정청구를 진행하여야 합니다.
손금산입 전기오류수정손실 300 기타 처분을 해주신 후 동금액을 퇴직급여로 보아 퇴직급여충당금 한도초과액 만큼 손금불산입 유보 처분을 해주어야 합니다.
감사합니다.