세금·세무
부가세 신고시 판매대행매출 관련해서 문의드립니다.
부가세 신고시 판매대행매출 관련해서 문의드립니다. 홈택스에서 조회되는 판매대행매출이 카드매출하고 현금매출이 합쳐진 금액으로 알고 있는데 이거를 따로 구분하지않고 전체금액을 카드매출로 신고했을때 따로 문제가 있나요?
55글자 더 채워주세요.
3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.
현금매출(현금영수증)과 카드매출(신용카드)을 구분하지 않고 전체를 카드매출로 신고하셔도 상관 없습니다.
다만, 기타매출(현금영수증, 신용카드 외 포인트등으로 결제한 경우)까지 합쳐져 있는 경우 개인사업자로 직전년도 재화, 용역의 공급가액이 10억을 초과하지 않는다면 신용카드등발행세액공제를 적용받을때 기타매출은 포함되지 않는데 이것을 카드매출로 신고하는 경우 신용카드등발행세액공제가 적용되어 부가가치세를 과소 납부하게 될 가능성이 있습니다.
감사합니다.
1명 평가안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
문제가 되지는 않습니다. 전체 매출금액만 정확하게 부가세 신고시 반영하시면 되는 것입니다.
1명 평가안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
부가가치세 과세사업자가 판매대행 매출이 있는 경우 세금계산서 매출액, 신용카드 매출액, 현금영수증 매출액 , 현금 매출액 등을 부가가치세 신고서에 해당 내역별로 구분하여 신고납부를 하면 됩니다.
즉 매출 과세표준이 누락되지 않게 신고를 하면 됩니다.
답변이 도움이 되기를 바랍니다.