세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무충분히생기있는천재법인사업장 24년 12월퇴사자 25년 2월 퇴직소득 지급시24년 12월퇴사자 25년 2월 퇴직소득 지급시 퇴직소득지급명세서 이번주에 제출시 1%가산세가 있다고 하는데가산세를 어디에 매기면 되나요?? 26년 3월 법인세 신고시 (25년도) 반영하면 될지 아니면 올해 신고했던 법인세 수정을 해야하는지 문의드립니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무bbaekk임원퇴직금 한도초과 DC형 질문드립니다.중간정산 사유로 퇴직금 중간정산하였습니다.퇴직금 약 4억정도 나왔는데 여기서 3억은 한도 내 1억은 한도초과입니다.은행에 4억에 대한 퇴직금원천징수영수증을 제출하여 4억에 대한 퇴직소득세 제외한 후 지급받았습니다.1억에 대해서 회사에서 근로소득으로 신고했습니다. 여기까지 하란대로 한건데..보니까 은행에서 3억에 대해서만 임원에게 주고 나머지 1억은 법인 통장으로 입금 후법인은 1억을 다시 임원에게 입금해주면서 근로소득세 과세 퇴직급여 1억 비용 차감.맞나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무기억기억법인사업자 관련 비용처리 문의드립니다.안녕하세요법인등기부등본상 감사 분에게교통비,활동비관련해서 고마움에 30만원정도 지급하려고합니다.근로자로는 안되어있고 등기상감사인대 30만원정도 지급된 금액에대해서 회사에서 비용처리가 가능할지 증빙이 필요할게있는지 궁금합니다2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무되알진앵무새13마이너스 세금계산서 누락시 법인세 수정신고 문의24년 12월에 매입 차변)원재료 3,000,000원 부가세대급금300,000원/ 대변) 외상매입금 3,300,000원 으로 결산마감을 끝냈는데, 25년 3월에 24년날짜로 전액 마이너스가 되어 수정세금계산서가 발급되었다는것을 알게되었습니다 24년 법인세 수정신고를 할때, 원재료 300만원 손금불산입하고, 25년도에는 차변)외상매입금330만원/ 대변) 전기오류수정이익(영업외)300만원 부가세대급금 30만원으로하고 세무조정은 익금불산입300만원 하면 되나요? 아니면 부가세대급금에 대해서도 세무조정을 해줘야되나요? 하나하나 상세히 알려주시면 감사하겠습니다2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무무조건행복한칠면조임직원 골프 라운딩 및 스크린 골프장 복리후생비 처리당사 임직원 외 외부인과 함께 골프를 치지 않았다는 가정하에 질문 드립니다.1. 임직원 당일 워크샵의 일정으로 골프를 치는 임직원들은 골프 일정을 그 외 임직원들은 문화생활 일정을 한 후 다같이 모여서 저녁 식사를 할 예정으로 이때, 일부 임직원들이 사용한 골프비는 복리후생비 처리 가능한지 문의드립니다.2. 일부 임직원 삼삼오오 모여 스크린 골프장 또는 라운딩을 갔을경우 복리후생비 처리 가능한지 문의드립니다.이때, 일부 임직원은 각 사업부 사업부서장, 여러 사업부들 중 한 사업부 임직원, 대표님과 영업본부장, 대표님과 한 사업부, 대표님과 일부 임직원 등에 해당됩니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무되알진앵무새13마이너스 매입세금계산서 누락시 법인세 수정신고24년 12월에 매입 차변)원재료 3,000,000원 부가세대급금300,000원/ 대변) 외상매입금 3,300,000원 으로 결산마감을 끝냈는데, 25년 3월에 24년날짜로 전액 마이너스가 되어 수정세금계산서가 발급되었다는것을 알게되었습니다 24년 법인세 수정신고를 할때, 원재료 300만원 손금불산입하고, 25년도에는 차변)외상매입금330만원/ 대변) 전기오류수정이익(영업외)300만원 부가세대급금 30만원으로하고 세무조정은 익금불산입300만원 하면 되나요? 아니면 부가세대급금에 대해서도 세무조정을 해줘야되나요? 하나하나 상세히 알려주시면 감사하겠습니다1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무총명한홍관조4계약금까지만 지급한 독점적 특허사용권을 양도하는 경우 계정과목이 궁금합니다.특허를 가진 법인과 독점적 사용권 거래를 맺었습니다. 독점적 특허사용권이 1000만원이면 계약금으로 200만원만 지급한 상태인데 이렇게 계약금까지 지급한 독점적 특허사용권을 양도하는 경우에 이 양도매출은 어떤 계정과목을 써야하나요?상품매출이나 제품매출은 아닌 것 같은데 어떻게 처리하는지 궁금합니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무탁월한풍뎅이207법인 사업자 단위과세 등록 제출서류 궁금해요사업자 단위과세 등록을 하려고하는데 이사회 회의록 제출이 필요하더라구요 대표이사도 이사수에 포함시키는게 맞을지 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무보통은성실한모험가셀프 법인설립시 많이 번거러운가요?제가 법인을 설립 하고자 하는데요~설립시 비용수수료를 최대한 아껴 보고자 제목 그대로 셀프 법인설립을 해볼까 합니다.이때 제가 할 수 있는 범위 인지~~궁금합니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무되알진노루77인식 시점에 따른 연차충당부채 계산 방법 문의안녕하세요! 현재 입사일 기준으로 연차가 발생되나, 연차충당부채 인식 시 편의상 회계일 기준으로 계산하고 있으며, 연차촉진제도를 운영 중입니다.(사용률 70% 가정)위 조건에 따라 6월 말일과 12월 말일에 연차충당부채를 인식한다고 할 경우, 아래처럼 계산하면 될지 문의드립니다.1) 25년 6월 말일 기준 인식해야 하는 연차충당부채25년 1월 1일 ~ 25년 6월 30일 근속으로 인해 26년에 발생할 연차 8개(16개*6개월/12개월) * 통상임금or평균임금(100,000원) * 사용률(70%) = 560,000원 인식2) 25년 12월 말일 기준 인식해야 하는 연차충당부채25년 1월 1일 ~ 25년 12월 31일 근속으로 인해 26년에 발생할 연차 16개 * 통상임금or평균임금(100,000원) * 사용률(70%) = 1,120,000원 인식연차촉진제도 운영 중인 경우 미사용연차에 대해선 별도 부채 인식하지 않아도 된다고 하여 미래 발생 연차에 대해서만 부채 인식하였습니다.이렇게 계산하면 되는걸까요? 처음 해보는거라 자세히 알려주시면 감사드리겠습니다!1명의 전문가가 답변했어요