세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무시크한코요테50법인세 결손 관련 질문입니다~~~~~~~회사에서 결손이 났다 이런말을 하잖아요법인세과세표준및세액조정명세서에서 각사업연도소득금액이 마이너스가 나오면 결손이라고 말하는건가요? 과세표준이 마이너스가 나오면 결손이 났다고 말하는 건가요?예를들어서 과세표준이 100만원이고 세율이 10%(가정) 산출세액이 10만원 나왔습니다.근데 최저한세적용제외 공제세액이 100만원이고, 중간예납이 100만원이여서 납부세액이 -190만원 나왔다면 190만원이 환급 되는건가요? 이럴때도 결손이 났다고 말하는건가요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무튼실한강아지142법인에서 개인에게 단기대여금 지급 시 이자 금액법인이 개인(대표)에게 단기대여금으로 1억을 지급하고 금전대차계약서를 작성하려고 합니다.이자는 4.6%적용하고, 이자는 만기일시에 일할 계산하여 상환 받으려고 하는데요(중도 상환 수수료 없음)만약에 24년 6월 1일에 빌려주고 7월 20일에 5천, 8월 10일에 5천 상환 받는다면7월 20일에 5천 갚을 때는 5천*4.6%*48/365(6월1일부터 7월 20일까지 일수가 48일) 의 이자금액 302,465원 받고, 8월 10일에는 남은 잔액 5천*4.6%*69/365(6월1일부터 8월 10일까지 일수가 69일)의 이자금액 434,794원 받으면 될까요?4명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무미래도즉흥적인치타퇴직한 대표자 퇴직금 정산 관련 문의드립니다.안녕하세요.여름에 퇴직한 전 대표자 퇴직금 정산관련복잡한 부분이 있어 정산 문의드립니다.1. 기초정보- 약 5년 2개월 재직 / 올해 중순 퇴사 (회사 설립기준으로 재직일 산정)- 대표이사 및 등기이사에서는 물러났으나, 대주주 유지- 정관 내 퇴직금 지급 내용 있음- 퇴직연금을 가입했으나 1회분만 적립 후 미적립, 퇴직 시 미지급- 회사 사정으로 인해 바로 지급하지 못하고 이후 정산하기로 하여 지급이 지연됨2. 문의사항Q1. 퇴직 시 미지급한 퇴직연금을 퇴직이 완료된 후에 지급해도 무관한지 문의드립니다.Q2. 가능하다면 [임원 퇴직금 한도액]-[현재 퇴직연금 적립금]=지급예정금액이렇게 지급해야할 것 같습니다. 이미 퇴직이 완료된 상태라 원천세 신고 등 문제는 없을지 문의드립니다.있다면 해결방안도 함께 문의드립니다.Q3. 임원 퇴직금 한도액 계산 시 재직기간이 근속연수를 달까지 소수점으로 포함하여 계산하는 것이 맞는지 문의드립니다.ex) 임원퇴직금 한도액 = 퇴직 직전 1년간의 총 급여액 × 1/10 × 근속연수 (5.2)대표자 퇴직처리 및 퇴직금 정산이 처음이고 이미 시기가 지난 상황이라 혹시나 세무적인 부분이나 회계적인 문제가 없을지도움 부탁드리겠습니다.감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무루루알루알해외현지법인명세서 제출대상자의 경우 처리방법해외현지법인명세서 제출 대상이라고 합니다.이때 국내에 있는 법인이 해당 서류를 제출해야하는데저희 국내 법인이 해외 법인의 자회사인건가요?아니면 해외법인이 국내법인의 자회사인건가요?3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무경건한고릴라180청산 법인세 신고시 고정자산 처분방법해산등기일 2024.06.30법인세신고 2024.01.01~2024.06.30(신고완료)잔여재산가액확정일 2024.09.30법인세신고 2024.07.01~2024.09.30잔여재산가액확정일 기준 법인세 신고를 진행중인데 비품 1,000,000이 남아있다면 매각 또는 처분을 해야 되나요? (해야 된다면 어떻게 하나요..ㅜㅜ)자본금도 1,000,000이 있으면 상계되므로 따로 처분하지 않고 이대로 신고해도 상관 없을까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무새까만타조128이 경우에 세금계산서 발행을 하면 문제가 될까요?문의드립니다.저희 회사는 기관에서 운영하는 사무실에 입주해있었는데계약기간이 1년이 남은 상황에 갑자기 기관 사정으로 강제 이전을 하게 되었습니다.그에따라 기관에서는 이전에 대한 등기수수료 및 해당하는 공과금을 지원해주기로 결정했고 아래와 같이 진행되었습니다.기관과 법무사사무소가 계약하여 등기 대행 수수료는 기관과 법무사사무소 간 세금계산서 발행&비용 지급등기관련 등록면허세, 일비 등 공과금은 저희 회사가 선지급선지급한 공과금에 대해 저희회사에서 기관으로 세금계산서 발행 후 캐시백관련해서 저희회사가 기관에 공과금 캐시백을 받기 위해서는 세금계산서 발행을 해야한다고 요청주셨는데회사의 사업과 관련없는 매출로 세금계산서 발행이 문제가 되는지 문의드립니다.(금액은 크지 않고 십만원대입니다)1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무고급스런레오파드272정관에 보수정함 규정없는 경우 대표이사 보수 손금 인정여부대표이사에게 매월 100만원 정도 지급합니다.겸직이고 법인에 속한 보수대표이기에 직책수당 성격으로 소액을 지급합니다.그런데 대표이사의 직책수당이 손금 인정받기 위해서는 정관에 규정이 있고 지급해야한다던데규정이 없는 경우, 직책수당이 아닌 기본급에 반영하면 손금 인정받을 수 있나요?아니면 기본급으로 지급하더라도 손금인정받기 위해서는 정관에 보수관련 규정이 필수인가요?규정 멘트는 '임원, 팀장 직책 부여자에게는 "직책 수당" 을 지급할 수 있다' 정도로 하면 될까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무되알진키위173법인 리스차량 관련 회계분개 및 계정과목 알려주세요법인 리스차량 승계후 이행보증금 환불 받았어요~ 이행보증금 계정과목 알려주세요 ~리스차량 선급금은 따로 환불 받은 금액이 없는데 어떻게 반제처리하면 될까요 ?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무달려보자내부회계제도 한다는 뜻이 팀을 새로꾸린다는 것인가요?내부회계담당자가 필요하다고 하더라구요?그럼 새로운 직원을 뽑아서 그역할만 하는 사람을 채용해야 하는지가 궁금합니다.회계직원들이 자기들껄 다시보면 의미가 잇나요?부정행위방지라고 하던데....했떤직원이 다시보면 똑같은거 아닌가요?ㅋ2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무되알진키위173법인리스차량 승계시, 중도해지 정산내역 회계 분개처리 알려주세요 ㅠ법인리스차량 승계시 중도해지 정산내역 회계분개처리 어떻게 해야하나요 ?잔여 장기선수금 차감은 환급이 안되서 선수금으로 잡혀 있어요 ㅠ리스차량 이행보증금 계정과목은 차량운반구로 해야하나요 ? 지급수수료로 해야하나요 ?1명의 전문가가 답변했어요