세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무크스크스법인 명의 증권 평가손익 계산, 이렇게 하면 되는 걸까요?법인 명의의 증권 계좌로 거래합니다.법인세 준비 중이라 주식의 평가손익을 계산하려고 합니다.주식 거래가 다음과 같이 있었다고 하겠습니다.7/1, A사 주식 5,000 원x100 주 매수8/1, A사 주식 10,000 원×100 주 매수9/1, A사 주식 8,000 원×50 주 매도10/1, A사 주식 7,000 원×150 주 매수12/31, A사 주식 700,000 원으로 평가됨그럼 기말 때 평가손익을 계산하려면,700,000 - [(7,500×150)+(7,000×150)] 으로 계산하면 될까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무힘들어도버티고살아가야지법인) 회사보험료를 상무님 개인현금으로 납입시법인이고, 회사사업장에 대한 가스사고배상책임보험을 가입했습니다보험료가 1만원이라 상무님이 개인돈으로 납입하셨다고 하시는데 이 경우 보험료 현금처리를 해야하나요? 가지급금으로 처리해야하나요..현금시제를 하고있어서 현금잔액이 있긴한데 어떻게 처리해야 맞는걸까요ㅠㅠ1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무어려워요매출을 인식하는 시점과 비용을 인식하는 시점?안녕하세요잡지 촬영 같은 건 우리가 직접하고, 인쇄물 제작 자체는 대행을 해서 잡지를 만들고 있습니다 - 제조업은 아니고 제품매출로 잡고 있습니다.제작 단계가 8~12월 동안 촬영을 하고 그 사이에 촬영에 드는 비용은 다 매입세금계산서 받고 돈이 나갔었구요 이 시점에 비용인식을 하였습니다. 매출은 예약판매로 진행이 되어, 1월에 매출세금계산서를 발행하고, 온라인 매출건들도 1월에 잡혀서 건별신고를 하고 있습니다. (각 세금계산서 발행 월에 부가세신고) 하지만, 실제로 물건이 배송출고되는 시점은 3월이에요. 이것을 올해부터는 물건이 배송출고되는 시점에 수익비용을 인식하려고 하는데요.Q1. 물건이 배송출고 되는 시점에 수익비용 인식을 하는 것이 회계기준에 맞는 건가요?Q2. 맞다면, 위에 사례처럼 8월에 매입신고, 1월에 매출신고를 하고 B/S, I/S 상에만 3월로 잡아도 되나요?Q3. 이런 경우 계정과목을 모르겠는데, 8월 매입시에는 선급비용으로 잡고 3월 출고시에 원재료나 제작비 등으로 잡고, 1월 매출시에는 선수수익으로 잡고 3월에 제품매출로 잡아도 되는건가요?선급비용이나 선수수익은 기간수익비용으로 알고 있는데, 그래서 보험료 같은 경우에만 봐서요이런 경우에도 사용이 가능한건지, 안 된다면 어떤 계정과목을 써야하는지 궁금합니다(실제로 제작 대행을 해서 받는 잡지 그 물건 자체는 원재료로 잡고, 잡지 촬영에 드는 비용은 제작비(제조경비)로 잡고 있습니다)1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무아주자부심이많은감자전법인대표자 상해시 병원비 법인카드결제저희 대표님께서 기계를 만지시다가 손가락 절단이 됐습니다. (원래는 현장에 없는데 일손이 부족해서)산재는 당연히 안되는걸로 알고 있는데요~혹시 병원비(수술,입원등)를 법인카드로 결제하고 복리후생비로 처리해도 무방할까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무하이만기업부설 연구소를 설립하면 연구비외에 다른 세제혜택이 무엇이 있나요?기업부설 연구소를 설립하면 연구비외에 다른 세제혜택이 무엇이 있나요? 다음의 비용도 세액공제가 되는지요?1) 연구용 기계 장치 구입: 정해진 대학과 연구기관에서의 임대만 가능하다는 이야기가 있는데..2) 연구용 SW: 문화용만 가능하다가 이번에 바뀌었다고 하던더..범워가?3) 연구개발시 시험 평가 비용: 화합물의 연구시험 평가를 여러번해야 하는데..이것도 공인기관이면 세액공제에 들어가나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무민들레119소멸시효 지난 채권 대손상각비 처리 수정신고?소멸시효가 지난 채권입니다.소멸시효가 완성된 해에 대손처리를 못했고지나서야 대손처리를 하려고 하는데요~회계상으로 결산서에 대손으로 반영하더라도 소멸시효완성된 채권은 세법상 신고조정사항이라서 해당사유가 발생한 과세기간의 손금이니해당기간에 못한경우 수정신고? 경정청구?를 해야한다고 들었는데요~ 이게맞나요?그럼 결국 손익계산서에 대손을 반영해도세법상으론 일단 부인되고 경정청구를 통해해결한다는 뜻인가요? 자세히 알려주시면감사하겠습니다~~!2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무신랄한코뿔소57법인 결산시 신용카드 사용내역 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인세 신고 위해 결산 진행중인데신용카드 사용내역 중 접대비도 아니고 사업 관련 없이 쓴 것은 가지급금 처리해야하는 것일까요?가지급금 처리도 비용 처리도 하고 싶지 않아 차변에 미지급금으로 두려니 카드 결제금액과 잔액이 안맞아 어떻게 처리해야할지 궁금해서 글을 남깁니다ㅠ2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무기억기억외감법인회사 감가상각 상각방법 변경이 가능할까요 ??안녕하세요.2023년도에 고정자산에대하여 정률법으로 체크하고 신고하였습니다다만 . 23년도에는 감가상각비를 부인하였습니다. 0원24년에도는 외감법인이라 감가상각비를 반영하려고하는대23년도에 설정한 정률법을 정액법으로 고쳐서 해도 될가요 ?기계장치와 시설장치 입니다. 23년도 감가상각 안함 ( 일부 2건정도는했습니다 )3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무질문자1중소기업 직원 주택자금 대여 관련 문의A법인은 중소기업이고, 1인 주주(대표이사 100%지분) 법인입니다.-A법인에서 대표이사의 형제자매인 직원(해당 법인의 발행주식 미보유)에게 주택구입 또는 전세자금을 무상으로 대여할 수 있는데-A법인에서 대표이사의 형제자매인 임원(해당 법인의 발행주식 미보유, 등기 이사)에게도 주택구입 또는 전세자금을 무상으로 대여할 수 있나요?관련법령법인세법 시행규칙 제44조제7의2법인세법 시행령 제43조제7항1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무신랄한코뿔소57법인 가지급금 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.24년 귀속 법인세 신고 관련 결산 중에 있는데법인 대표자 가지급금 인정이자에 대해서 미수수익을 22년부터 잡았는데 대표자가 법인 통장으로 해당 미수수익 금액을 입금 안하시는 경우 어떻게 해당 미수수익 금액을 처리해야하는 것인가요?위 1번 질문에 이어서 가지급금 인정이자 관련 23년말에서 넘어온 미수수익을 24년 1월 1일자로 가지급금 처리하여 다시 가지급금 인정이자를 계산해야하는 것인가요?2명의 전문가가 답변했어요