세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무슬기로운검은꼬리63자산과 부채의 동시 누락 수정 분개 문의드립니다.24년 12월 차량운반구 5500에 구입하였고, 세금계산서를 25년 1월에 받았습니다.발급시기가 맞지 않다고 하여 뒤늦게 25년 세금계산서를 취소하고 24년 12월로 발행하면서 법인세 수정신고를 하여야 합니다.당초 올바른 분개는 "차량운반구 5000, 부가세대급금 500 / 미지급금 5500"이나 이 부분이 전부 누락이 되었습니다24년도 법인세 세무조정은 어떻게 작성하여야 할까요?24년도 법인세 수정신고익금산입 차량운반구 5000 (+유보)익금산입 부가세대급금 500 (+유보)익금불산입 미지급금 5500 (+유보)25년도 결산(차변) 차량운반구 5000 / (대변) 미지급금 5500(차변) 부가세대급금 50025년도 법인세 정기 신고익금산입 미지급금 5500(-유보)익금불산입 차량운반구 5000(-유보)익금불산입 부가세대급금 500(-유보)이렇게 처리하는 것이 맞을까요?자산만 누락 된 경우 전기오류수정이익으로 처리하고, 부채만 누락 된 경우 가지급금에 대한 인정이자를 계산하여 상여처리 하던데 동시에 같이 누락 된 경우 유출 된 현금이 없으니 동시에 분개와 세무처리 하면 되는지 궁금합니다1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무총명한홍관조4법인세율 10%되는 건 몇년도 신고분부터 적용되나요?이번 정부 바뀌면서 법인세율이 바뀌는걸로 알고있는데요, 지금 법인세율 9%에서 법인세율 10%되는 건 26년도귀속분을 신고하는 27년 3월신고분부터 적용되나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무일반적으로절제하는작가외국법인의 국내원천소득 과세해야하나요?해외에 본사가 있는데 해외에서 직원이 파견을 나와서 업무를 해주는 경우에 본사로 지급하는 돈을 국내에서 원천징수를 해야하나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무행복한법인사업자 본점과 지점 관련 궁금증입니다.저희 회사 본점은 부산이고타지역에 지점 사무실이 생겼습니다.지점 신청했더니, 사업자등록증이 번호가 다르게 생성되더라구요~이런 경우 부가세신고는 각각따로하나요? 저희는 본점과 지점이 업무가 같아서따로 매출발생할 일이 없거든요.지점에의 매입는 타지역 사무실 임대료정도 뿐인데실무에서 어떻게 신고하고 관리해야할지 꿀팁이 있을까요? 그리고 따로 관리하면 지점통장도 개설을 해야하나요?본점 통장에서 지점의 사무실임대료가 납부되어도 상관없나요? 감사합니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무종종어린장수풍뎅이법인세 수정신고 의무기한이 있나요?2018년 장부상에 비용이 과다계상되어 법인세 수정신고가 필요할 듯한데, 5년이 지난 경우 세법상으로도 수정신고 의무가 없다는 내용을 본것같아서요2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무일반적으로희망을가진카네이션법인 폐업시 법인 승용차를 대표자가 가져갈 경우 세무적 문제가 있을까요오랫동안 휴업한 법인인데 아직 사업자등록증 상 폐업은 안했지만 등기부등본상 청산종결간주 상태입니다. 올해에 폐업신청을 하려고 하는데, 10년전에 매입한 법인 승용차(현대 그렌저 2011년형)가 있습니다법인 폐업후에도 대표자가 이 승용차를 계속 쓰려고 하는데, 대표자가 승용차를 가져가는 경우 무상으로 가져간거라도시가에 따라 차량 매각에 대한 세금계산서를 발행해야 된다고 하는데만약 세금계산서 발행해야된다면 법인세도 발생한다는 얘기가 되다 보니 청산종결간주 상태에 거의 8년 넘게 아무런 실적이 없는 법인임에도 세금계산서 발행을 해야되는지 궁금합니다1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무민들레119법인의 감사가 될 경우 특수관계자 해당 될까요???법인의 감사로서 임원이 될 예정입니다. 제가 하고 있는 개인사업체와 해당법인이 거래를 한다면 특수관계자에 해당되는건가요?? 그 외 감사로서 활동할 경우 세무적으로 문제가 될 사항이 있는지 문의드립니다~~~!!!1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무새잡아오는고양이이자소득 원천징수신고서 작성 관련문의10월에 이자소득(비영업대금의 이익)을 지급할때, 27.5%( 25%+2.5% )를 원천징수했었는데요.10월 지급 원천징수이행상황신고서를 불러왔더니, 해당 소득세부분이 안불러와져서요. 1. 이자,배당소득자료입력을 가보니, 소득세가 아닌 법인세로 원천징수를 했던것같은데, 법인세로 되는게 맞나요? 2. 그럼 법인세신고서에 반영되게 되는게 맞나요? 지방세납부신고서에 지방소득세는 불러와지는데 그럼 11월 10일까지 해당 이자소득에 대한 지방세원천징수분만 납부하는것일까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무뽀얀호박벌194수출건에 대한 외상매출금, 법인세관련?1. 25년 수출건에 대한 대금을 못받으면 어떤 계정으로 처리되나요?2. 그 계정을 26년에 대금을 받으면 25년 법인세 할때 저희 회사에는 어떤 안좋은점이 생기는건가요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무충청아찌유영업용 화물차 이전시 필요서류가 뭔가요?1톤 영업용 화물차를 구입해서 이전할려고 합니다.이전시 필요한 서류와 내용이 어떤것들이 있는지 알려주실 전문가님 계신가요?^^1명의 전문가가 답변했어요