세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무루루알루알은행 이자수익 발생시 원천납부세액명세서 작성 생략 가능 여부법인에서 이자수익이 발생했으나 소액으로 소득세와 지방소득세를 떼지않고 들어왔습니다. 이때 법인세신고시 꼭 원천납부세액명세서 작성해야하나요?납부한 선납세금이 없는데 꼭 써야하는건지안쓰면 불이익이 있는지 궁금합니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무신랄한코뿔소57법인 결산 관련 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.답변 감사드립니다.법인이 24년 4월에 준공된 지식산업센터를 24년 5월에 분양을 원인으로 잔금을 치르면서 취득한 경우 건물분과 토지분 취득가액을 안분할때건물분은 홈택스에서 기준시가 계산하는데 취득연도는 해당법인이 지식산업센터를 취득한 연도인 24년으로 해야 하니면 법인에게 매도한 자의 취득 당시 취득연도로 해야하나요?법인이 취득해서 임대업에 사용할거라 양도는 언제할지 모르는데 양도연도는 24년으로 하는 것이 맞을까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무신랄한코뿔소57법인 결산 관련 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.답변 감사드립니다.법인이 지식산업센터를 분양으로 취득해서 24년 4월에 준공되고 5월에 잔금을 치뤄 취득하였는데 건물분과 토지분 취득가액을 안분할때건물분 기준시가는 분양면적(전용+공용 면적의 합)으로 계산하는 것이 맞나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무신랄한코뿔소57법인 지식산업센터 취득가액 안분 관련해서 질문이 있습니다.안녕하세요.법인이 지식산업센터를 5월에 잔금 치르면서 취득하여 취득세 등 기타 부대비용을 취득당시 기준시가 비율대로 안분하려하는데 토지 개별공시지가가 공시가 2번 되어있는 상황입니다기준일자 기준으로 판단해야하나요? 아니면 공시일자 기준으로 판단해야하나요?기준일자 1월1일(공시일자 4월 30일) 과 기준일자 7월 1일(공시일자 10월 30일) 총 2번 고시되어있는데 5월 취득이면 어떤 일자 기준으로 계산해야하나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무신랄한코뿔소57법인 결산 관련해서 질문이 있습니다.24년 법인 결산 관련해서 법인이 지식산업센터를 직접 사용 목적으로 취득하면서취득세 감면을 받아 취득세를 납부하고 취득세 지방교육세 등 기타 부대비용을 납부하였는데토지분과 건물분을 취득가액을 안분계산할때 취득세 등 기타부대비용 역시 '취득당시' 기준시가 비율로 안분해야하는 것인가요? 아니면 취득당시 계약서상 토지 금액과 건물 금액(부가세) 으로 안분해야하는 것인가요?지방세 납부내역서를 보니 지식산업센터에 대한 재산세 납부내역도 있는데 비용처리 가능할까요1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무수줍은개리131법인 폐업시 양도자산처분손실 손금불산입법인 사업장이 폐업하는 과정에서 자산을 포괄양도하여 유형자산처분손실이 발행하였습니다이런 경우 법인세 신고시 처분손실이 비용으로 인정이 되나요아니면 손금불산입으로 조정을 해줘야할까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무영특한관수리269홈택스 현금영수증 가맹 가산세 대상 궁금해요.가맹대상인걸 늦게알아서2023년도에 가맹신청해놨습니다.중소기업감면 받으려고 하는데의문이 드는건 가맹일자가 23년도임에도 계속 가산세 대상이라고 뜨는건 왜그런건가요 ....조회기간 2024년도로하면 가산세대상이고2025년 가산세비대상이라고 뜨는데도대체 무슨 차이인지 모르겠어요 가맹은 23년도에 해놨는데제생각엔 2023년도귀속 까지는 가산세도 붙이고 감면도 안받는건 맞는데2024년도 귀속(2025년도 신고분)은 감면도 받고 가산세도 안붙여도 되는거아닌가요 ?왜 저렇게 가산세 대상이라고 뜨는건가요 ?24년도 귀속분 신고시 그럼 감면 받으면 안되는건가요 ..2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무신랄한코뿔소57법인 결산 관련해서 질문이 있습니다.안녕하세요.24년 법인 결산 진행중에 있는데23년 기말 부가세 예수금 잔액 1000만원 이월되서 넘어왔는데(23년 부가세 대급금 잔액은 0원)24년 법인세 신고시 부가세 예수금 잔액 어떻게 정리해야하나요?잡이익으로 정리하기에는 법인세가 나와서 깔끔하게 정리하고 싶은데 어떻게 해야할지 모르겠습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무종종영특한라임나무법인 부가세 환급은 언제 어떻게 받나요?12월 말 결산 법인인데 이번 3월달에 법인세 신고하면작년에 세금계산서 받거나 한 것들 다 부가세 환급을 받을 수 있는 건가요?맞다면 환급은 법인통장으로 들어오나요?언제쯤 들어올까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무조용한꿀벌114법인 업무용승용차 처분 시 감가상각비 한도초과액 손금 추인리스 차량이 계약 종료되고 반납했는데 감가상각비 한도초과액 36,500,001원이 있습니다당해년도에도 감가상각비 일부가 이미 한도초과되었는데요제가 헷갈리는 건 당해년도에도 이미 한도초과가 되었으니 내년부터 연 800만원 한도로 손금 산입해 주면 되는 것인지,아니면 반납한 당해년도에 한도초과액 36,500,001원을 전부 손금 산입하면 되는 건지 궁금합니다법령도 함께 첨부해 주시면 감사하겠습니다1명의 전문가가 답변했어요