세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무대찬애벌래299부가세 신고 후 세금계산서 수정 사유가 발생한 경우안녕하세요2025년 2기 예정 부가가치세를 이미 신고/납부 완료한 상태입니다.그런데 오늘 확인 결과, 2025년 9월 매출세금계산서를 발행했던 거래처가 실제로는 2025년 8월에 폐업한 업체였습니다.실질적으로 공급받은 주체는 폐업한 법인이 아니라, 같은 사업을 승계한 신규 법인이며, 세금계산서를 신설 사업자번호로 수정 발행해야 하는 상황입니다.이에 아래 사항에 대해 질의드립니다.1. 기재사항 착오 정정으로 처리하는 경우기재사항 착오(공급받는 자 인적사항 오류) 유형으로2025년 9월자로 폐업 법인에게 발행된 세금계산서 1건을 마이너스로 취소,동일한 공급시기(2025년 9월)로 신규 법인에게 플러스로 재발행하려고 합니다.① 공급자인 당사가 2025년 2기 예정 부가세 신고를 수정신고해야 하는지 여부② 가산세 발생 여부③ 당사가 수정신고하지 않을 경우,매출처별 세금계산서 합계표에는 기존 폐업 업체가 그대로 남게 되는데,이 부분이 문제 소지가 있는지 여부2. 폐업 법인 및 신규 법인의 조치① 폐업 법인은 8월에 이미 폐업하였으므로 별도의 조치가 필요 없는 것으로 판단되는데 맞는지요?② 신규 법인의 경우, 2025년 2기 예정신고 당시 매입세액을 반영하지 못했으므로기한후 신고를 통해 매입세액 공제를 받아야 하는지, 또는 2기 확정신고 시 정상 매입세액으로 반영해도 되는지 알고 싶습니다.3. 계약해제 유형(–9월 / +11월)으로 처리하는 경우 또는 기재사항 착오정정으로 처리하되(-9월, +11월)로 처리할 수 있는지 여부만약 기재사항 착오가 아닌 계약해제 유형으로2025년 9월자로 폐업 법인에게 –세금계산서 발행,2025년 11월자로 신규 법인에게 신규 세금계산서 발행하게 될 경우,① 공급자인 당사가 2025년 2기 예정 부가세 신고에 대해 경정청구를 해야 하는지② 이 경우 지연발행에 따른 가산세 발생 여부③계약의 해제가 안된다면 기재사항 착오정정으로 9월에 마이너스 세금계산서, 11월에 플러스 세금계산서 발행가능한지 → 이경우 당사가 2기 예정 부가세 경정청구하면 가산세 없이 끝나는 것인지 궁금합니다.감사합니다1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무종종영특한라임나무현금영수증 발급하는데 "부가가치세는 공급가액의 10%입니다. 부가가치세를 확인해주시기 바랍니다."총거래금액이 3,000원이고공급가액 2,727원부가세 273원인데오류코드 D03 "부가가치세는 공급가액의 10%입니다. 부가가치세를 확인해주시기 바랍니다."이게 뜹니다.공급가액과 부가세를 얼마로 입력해야 되는 건가요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무대찬애벌래299부가세 신고 후 세금계산서를 수정 발행 해야하는데 수정신고 해야하나요? 가산세 발생하나요?안녕하세요9월에 발급한 매출 세금계산서가 있는데 그 사업자는 폐업상태라는 걸 뒤늦게 확인했습니다그래서 기존 세금계산서를 취소하고 새로운 사업자번호로 다시 발행해달라는 요청을 받았습니다1. 만약 기재사항 착오정정으로 9윌 마이너스(기존 사업자번호), 9월 재발행(변경 사업자번호)하게 되면당사에서는 부가세 수정신고를 할필요 없나요? 가산세도 발생 안하는건가요?2. 1번의 경우 매입처 쪽에서는 수정신고를 해야할 것으로 보이는데 가산세가 발생할까요?3. 9월에 계약의 해제로 마이너스 세금계산서만 발생 시키고 11월에 신규로 세금계산서를 발행할 경우당사에서는 부가세 경정청구를 하면 되는걸까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무내내확신있는산양1인 개인사업자 시작했는데 부가세 신고 어떻게 할까요?개발자 프리랜서로 일하다가 2025년10월에 개인사업자를 내서 계약을 했습니다.개인사업자용 신용카드도 발급받아 등록신청을 해두었구요. 11월부터의 계약은 개인사업자로 했는데요 12월에 부가세신고를 해야할텐데 어떻게 하는게 좋을지 모르겠더라구요. 1. 홈택스에서 직접한다. -> 초보가 혼자서 하기 쉬울까요?2. 세무서를 통해서 한다. -> 세무서를 어디서 어떻게 찾는게 좋을까요?3. 세무앱을 통해서 한다. -> 어떤앱을 사용하면 좋을까요? 대략 3가지 방법이 있는것 같던데 추천하는 방법 알려주시면 감사하겠습니다...!2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무새잡아오는고양이부가세신고 관련 문의드립니다아..전담당자가, 영세매출24.11 매출을 1원 누락 24.12매출을 9만원 누락 25.6 매출을 8만원 누락 해놔서 외상매출금이 딱 저만큼 남는대요. 수임처 대표님은 수정신고가 아닌 그냥 2기확정신고시에 반영하라고 하는데요. 저렇게 1원도 반영을 원래 하나요? 만약 1원을 잡이익으로 처리하는 식으로 결정됏엇다면 잡이익전표를 만들려면 아래외상매출금1 잡이익1 이런식으로 하나 만드나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무가끔끈질긴오징어당근마켓 개인 거래로 구매한 2025년식 차량의 수출 및 부가세 환급 가능 여부 문의안녕하세요.주행거리 약 2,000km의 2025년식 차량을 딜러가 아닌 개인으로부터 당근마켓을 통해 직접 구매할 예정입니다.이런 경우, 차량을 수출하면서 부가세 환급이나 영세율(0% 세율) 적용 등의 세금 혜택을 받을 수 있을까요?가능하다면, 공식 절차, 필요 서류, 그리고 개인 거래 차량 수출 시의 조건이나 제한 사항에 대해 자세히 설명해주시면 감사하겠습니다.도움 주셔서 진심으로 감사합니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무항상새로움이넘치는피자단위과세 적용된 지점사업자 폐업 관련 질문합니다.단위과세 적용된 지점 사업자 폐업 관련 문의 합니다.등기는 폐지 처리가 되었는데등기상에 폐지일과 사업자 폐업일을 다르게 할 수 있나요?아님 동일한 날짜로 폐업처리를 해야 하나요 ??1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무터프한이구아나91사업자단위과세? 그거 질문좀들요 !a사업장만 있는 사업자가 b사업자를 별도로 내서 사업하고 싶은데 만약에, 사업자단위과세 신청하면 b사업장을 별도로 사업자등록 할필요없이 사업자단위과세등록신청서에 쓰기만 하면 되는건가요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무정중한물총새210세무서 직원들 조차도 몰랐던 사실...??세무서 직원들 조차도 몰랐던 사실이기에 이곳에 문의좀 드립니다.농민들이 농사를 짓고 사업자를 내어서 가게에서 농축산물을 팔게 되면농축산물이기 때문에 부가세는 면세가 되지만 도/소매업이 되기 때문에 종합소득세는 내야 한다는 것입니다.이게 우리 나라 현실이다.세무서 직원들 조차도 이 사실을 몰랐던 것입니다..직접 농사를 지어서 사업자를 내어 가게에서 판매를 하게 되면....사업자를 낼때 도/소매업 + 미가공 농.축산물을 적으면..겸영사업자가 되는 것입니다.따라서 직접농사를 지은 상품이다라는 전재하에서는 도/소매일지라도 종합소득세도 면세가 되는 것입니다..원래 겸영사업자는 과세품목과 비과세품목이 같이 공존할때를 말하는데 도/소매일 경우다른곳에서 물건을 사와서 판매를 할수도 있으므로 겸영사업자라 할수 있는걸로 알고 있어요.사업자를 낼때 도/소매업 + 미가공 농.축산물을 적으면..직접 농사를 지으면서 가게에다 사업자를 내고 판매를 했을때 종합소득세가 분명히 면세가 된다고 나오거든요...중요한 부분은 이 부분인데....이게 맞는 말인지좀 가르침좀 부탁드립니다....엄청 신중히 해야 할 부분이라서 확실한 가르침 좀 부탁드립니다..1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무인자한숲새191차량 수리비 비용 처리 관련하여 문의 드립니다.안녕하세요개인 사업자이며,차량 수리비 비용 처리 관련하여 문의드립니다.일반 승용차라 부가세 공제가 안되는 차량인데 부가세 포함해서 80(부가세별도)로 세금계산서 받는게 나을지 아니면 세금계산서 없이 80만원으로 처리하는게 나을지 추후 비용 처리 생각해서 어떻게 처리하는게 좋을지 문의드립니다.1명의 전문가가 답변했어요