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사무실 겸 거주목적으로 월세를 얻을 경우 개인사업자 경비처리 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.거주부분과 사업부분이 명확히 구분되는 장소가 아니라면 해당 월세는 사업 경비로 처리는 원칙상 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.11.22
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건강보험 피부양자, 연말정산 기본공제 대상
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.건강보험에서의 피부양자 소득요건과 연말정산 시 부양가족 인적공제 소득요건은 서로 다릅니다.먼저, 건강보험에서의 피부양자의 소득요건은 종합소득(근로, 사업, 연금, 기타소득 등)의 합계액이 연 2천만원 이하인 경우입니다.이 중 사업소득에 대해서는 사업자등록여부에 따라 기준이 달라지는데, 사업자등록을 한 경우라면 사업소득이 1원이라도 발생한다면 피부양자 자격이 상실됩니다.사업자등록을 하지 않은 경우라면 연 사업소득이 500만원 초과 시 피부양자 자격이 상실됩니다.연말정산 시 부양가족 인적공제에서의 소득요건은 연 소득금액 100만원 이하입니다.따라서, 소득금액(소득-필요경비등)이 연 100만원 이하이고, 나이요건을 충족하는 경우라면 건강보험에서의 피부양자 등재 여부와 관계없이 부양가족으로 인적공제를 받으실 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.11.22
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내년부터 시행된다는 법으로 가상자산과세가 있다고 하는것 같아요. 구체적인 내용이 어떻게 되는가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 2022년 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 그 해 연말 이 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함)의 세율로 분리과세를 하겠다는 내용입니다.따라서, 현행 규정대로 진행된다면 2025년부터는 가상자산으로 인한 소득이 과세대상이 되는 것이지만 올해 내로 다른 내용의 법안이 통과된다면 달라질 수 있기 때문에 연말까지 법안의 국회통과여부를 지켜봐야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.11.22
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근로소득세 주민세 초과 납부에 대해.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.재직중인 근로자라면 어차피 연말정산 시 정상적으로 정산되어 과다하게 납부한 세액이 있다면 환급이 될 것이므로 굳이 따로 뭘 하시지 않아도 됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.11.22
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주식 양도소득세는 어떻게 계산하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.국내주식이 양도소득세 과세대상 자산이라면 해외주식의 양도차익과 합산됩니다.다만, 일반적인 국내상장주식의 경우 해당 종목의 대주주의 양도차익만이 과세대상이 되므로 소액주주라면 국내상장주식은 과세대상 자체가 아니기에 차익이든 차손이든 해외주식의 것과 합산되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.11.22
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연말정산에 대해 잘 아시는분 계시나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 개인별 소득세를 정확히 산출해내기가 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야하는 것입니다.재직중인 근로자라면 연말정산은 회사에서 진행하기 때문에 연말정산 간소화나 간소화 자료에 조회되지 않는 의료비영수증, 기부금영수증, 주택관련대출 등의 자료를 회사에 잘 제출만 해주시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.11.21
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혹시 안경도 연말정산에 들어가나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.안경구입비는 의료비 세액공제가 가능한 항목(최대 50만원 까지)으로 근로소득이 있는 거주자가 기본공제대상자(나이 및 소득의 제한을 받지 않음)를 위하여 해당 과세기간에 의료비를 지급하는 경우 해당하는 금액을 종합소득 산출세액으로 공제가 가능합니다.이 때, 총 급여액의 3%를 초과하는 금액이 의료비 세액공제 대상입니다.예전에는 안경구입비는 안경점에서 따로 연말정산 서류를 챙겨서 제출해야 반영이 가능했었습니다.그러나, 2020년부터는 홈택스 상 간소화 서비스 내려받기 시 의료비 탭에서 안경구매정보 버튼을 클릭하시면 반영 가능합니다.일반적으로 신용카드, 현금영수증으로 결제한 경우는 정상 반영되지만, 지역화폐나 상품권 등으로 결제한 내역은 홈택스에서 반영되지 않으므로 예전처럼 안경원에서 따로 서류를 발급받아 제출하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.11.21
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증여세와 상속세는 어떤 차이점이 있길래 다르게 불리는가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기본적으로, 상속은 사망을 원인으로 하여 소유권이 무상으로 이전되는 것이며, 증여는 계약에 따라 소유권이 무상으로 이전되는 형태입니다.증여와 상속은 적용세율은 같으며, 아래와 같습니다.그러나, 증여세는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되는 점 참고로 말씀드립니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
24.11.21
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자녀에게 무상으로 증여한 다음 어디에서 신고를 해야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여세는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 주소지 관할 세무서에 신고납부하여야 합니다.신고는 방문 또는 홈택스에서 전자로도 가능하며, 증여세 신고서를 작성하고 증여계약서나 이체내역 등을 첨부합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
24.11.20
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1가구 1주택자 토지 팔았을 때 양도소득세 계산방법 어떻게 되나요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1세대 1주택으로 비과세가 적용되는 물건이라면 신고대상 자체가 아닙니다.따라서, 토지에 대한 양도소득세만 신고하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.11.20
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