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미국주식이랑 etf투자를 하는데 갑자기 ptp종목 과세라고 매도시 10% 종목과세가 있다는데
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해당 내용은 미국 국세청의 PTP 종목 국세청 조세법 Section 1446에 의거해 보유기간에 상관없이 2023년 1월 1일 이후 발생하는 매도 체결 금액의 10%를 원천징수하겠다는 내용입니다.여기서 PTP(Publicly Traded Partnership)는 합작회사를 분류하는 법적 기준 중 하나로 원유, 가스, 부동산에 투자해 얻은 이익을 주주에게 배당으로 나눠주는 회사를 의미합니다.천연 에너지, 원자재, 부동산 분야의 ETF, ETN 도 PTP로 지정했기 때문에 미국 증시에서 거래되는 주요 원자재 관련 ETF, 유한책임회사 형태로 상장 된 인프라/에너지 기업 200여개가 그 대상입니다.따라서, PTP 종목에 대한 과세는 2023년 매도분 부터 적용되기 때문에, 과세를 피하기 위해서는 2022년 내 매도하셔야 하는 것이 맞습니다.이에 해당하는 종목들은 각 증권사 홈페이지에서 안내하고 있으니 확인하시면 됩니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.23
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금투세 2년 유예하고, 코인과세는 별개인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.금융투자소득세는 어제 국회통과 후 2년 유예가 확정되었습니다. 가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 지난 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있습니다.이 개정안은 아직 국회 통과 전으로, 연말 내에 국회를 통과하여 법제정이 이루어진다면 2025년부터, 그렇지 못한다면 당초대로 2023년부터 시행하는 것입니다.아직 확정된 내용은 없으며 유예 법안 통과 여부를 활발히 논의 중인 것으로 보입니다.소득세제의 큰 개편인 금융투자소득세와는 달리 가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함)의 세율로 분리과세 하겠다는 내용입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.23
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연말정산 세금덜낼방법좀알려주세요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.일반적으로는 신용카드보다 체크카드나 현금영수증이 소득공제율이 더 높으므로 더 많이 사용하시는 것이 좋고, 연금계좌 납입한도가 남아있다면 추가 불입하여 연금계좌 세액공제를 더 받는 등의 방법이 있습니다.이 외에도 여러 공제항목들이 있지만 연말정산 시 근로자 각각마다 적용 받을 수 있는 공제항목과 공제금액은 너무나 다양합니다.따라서, 소득세를 절세하기 위해서는 근로자 본인이 적용 받을 수 있는 공제항목이 무엇이고, 공제 받기 위한 요건과 제출서류를 정확히 알아서 미리 챙겨 놓는 것이 가장 기본이지만 제일 중요합니다.현재 국세청에서는 2022 귀속 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있는데 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 조회 가능합니다.이 서비스를 통해 정확하지는 않지만 올해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 보여주어 부족한 항목도 알 수 있기 때문에 한 번 해보시는 것도 좋은 방법이실 것 같습니다.꼼꼼히 챙기셔서 소득세 줄이는 데에 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.23
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일반 주택에서 세를 놓으면 신고를 해서 세금을 내어야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1세대 1주택인 경우에는 기준시가 9억 초과하지 않는다면 월세수입은 비과세 됩니다.다만, 기준시가 9억 초과 1주택이거나, 2주택자인 경우에는 월세수입은 과세대상소득이며, 3주택 이상인 경우에는 보증금에 대한 간주임대료도 수입금액에 포함하여 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.22
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추계신고시 단순경비율 기준은 어떻게 되나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기장의무 판단은 업종별로 직전년도 수입금액을 기준으로 다음과 같이 판단합니다. 다만, 해당 과세년도의 업종별 수입금액이 복식부기의무자에 해당하는 경우에는 추계신고 시 기준경비율을 적용합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.22
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간주임대료 낼때 월세받고 있는 임대인입니다. 2주택의 의미는?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.간주임대료는 3주택자 이상인 경우에 해당합니다.주택임대소득은 2주택자 이상이면 월세소득은 모두 과세대상입니다.(1세대 1주택 기준시가 9억 초과 주택 포함)여기서 2주택자는 월세받는 물건이 아닌 보유주택을 의미합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.22
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월세받고 있는 경우 얼마부터 종소세를 내야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택임대소득은 금액과 상관없이 과세대상이 맞습니다.다만, 1세대 1주택자로 해당 주택에 대한 월세는 비과세 대상입니다. (기준시가 9억 초과 주택은 과세)제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.12.22
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기초 용어 질문입니다. 원천징수의 말뜻이 뭘까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.원천징수는 소득 또는 수입 금액을 지급하는 자(원천징수의무자)가 그 금액을 지급할 때, 상대방(원천납세의무자)이 내야 할 세금을 미리 징수하여 국가에 납부하는 조세 징수 방법 중의 하나입니다. 회사는 매월 급여 지급 시 근로소득간이세액표에 따라 소득세를 원천징수하고, 근로자는 연말정산을 통하여 산출된 정확한 결정세액과 원천징수세액(기납부세액)을 비교하여 기납부세액이 더 크다면 환급이, 그 반대의 경우라면 추가납부세액이 나오는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.22
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투잡을 하면 따로 세금을 내야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부가가치세는 사업장별 신고가 원칙이기 때문에 사업장별로 따로 신고납부하셔야 합니다.다만, 소득세는 개인의 소득에 대해서 과세되는 것으로 모든 사업장에서의 소득을 합쳐서 종합소득세 신고납부를 하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.22
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연말 정산시 좋은 꿀팁 알려주시겠어요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로 신용카드보다는 체크카드나 현금영수증이 소득공제율이 더 높으므로 더 많이 사용하시는 것이 좋고, 연금계좌 납입한도가 남아있다면 추가 불입하여 연금계좌 세액공제를 더 받는 등의 방법이 있습니다.이 외에도 여러 공제항목들이 있지만 연말정산 시 근로자 각각마다 적용 받을 수 있는 공제항목과 공제금액은 천차만별입니다.따라서, 소득세를 절세하기 위해서는 근로자 본인이 적용 받을 수 있는 공제항목이 무엇이고, 공제 받기 위한 요건과 제출서류를 정확히 알아서 미리 챙겨 놓는 것이 가장 기본이지만 제일 중요합니다.현재 국세청에서는 2022 귀속 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있는데 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 조회 가능합니다.이 서비스를 통해 정확하지는 않지만 올해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 알려주어 부족한 항목도 알 수 있기 때문에 한 번 해보시는 것도 좋은 방법이실 것 같습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.22
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