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사회초년생인데 연말정산 꿀팁 같은게 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로는 요건을 충족하는 부양가족이 있다면 부양가족 인적공제가 인당 최소 150만원의 공제로 매우 큰 부분을 차지합니다.또, 신용카드 등 사용액 소득공제를 적용받으실 수 있습니다.다만, 총 급여의 25%를 초과하는 신용카드 등 사용액에 대해서만 공제대상이므로 기본적으로 총급여의 25%를 초과하여 카드나 현금영수증을 사용하였어야지만 공제금액이 있습니다.신용카드 사용분은 15%의 소득공제율이, 현금영수증과 체크카드는 30%의 소득공제율이 적용되기에 신용카드보다는 체크카드와 현금영수증 사용하는 것이 세부담이 적습니다.월세 세액공제 항목도 총 급여 7천만원 이하의 무주택 세대주가 일정 요건을 충족하는 월세 납입액이 있는 경우 공제 가능한 항목입니다.연금계좌 세액공제 항목도 챙겨보시면 좋을 것 같습니다.총급여액 규모에 따라 납입한도와 세액공제율이 다르므로 잘 확인하셔서 납입하신다면 세액공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.09.24
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간이과세자로부터 현금영수증 수취하고 매입세액공제되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세금계산서 발급이 가능한 간이과세자가 아니라면 간이과세자로부터 수취한 세금계산서는 매입세액 공제가 불가합니다.공급받는자가 꼭 매입세액 공제를 받아야하는 상황이라면 공급자가 일반과세자로 전환하여 세금계산서를 발급하여야 하며, 일반과세자로 전환하기 위해 간이과세를 포기한 경우에는 3년간 간이과세 적용이 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.24
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부가가치세 신고가 궁금합니다!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.10월에 사업자등록을 한 경우에는 사업개시일~12.31까지의 거래분에 대해 2024년 1월 25일까지 부가가치세 신고를 하여야 합니다. 공급시기가 속하는 과세기간의 종료일(12.31)로부터 20일 이내에 사업자등록을 한 경우에는 사업자등록을 신청한 날로부터 공급시기가 속하는 과세기간의 기산일까지 역산한 기간 이내의 것은 사업과 관련한 지출이라면 매입세액공제가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.24
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상가 건물 매매 시 부가세에 대하여 궁금합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.토지와 건물을 일괄양도하는 경우 계약서 상 토지와 건물의 가격이 각각 기재되어 있다면 해당 금액을 각각의 공급가액으로 봅니다.다만, 기재되어 있지 않거나 기재되어 있는 경우라도 부가가치세법에 따른 안분계산한 금액과 30%이상 차이가 나는 경우에는 부가가치세법에 따라 안분계산한 금액을 각각의 공급가액으로 합니다.부가가치세법에 따른 안분계산은 공급계약일 현재의 토지와 건물 각각의 기준시가에 따라 안분하는 것을 의미합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.24
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부모봉양 세대합가시 양도세 비과세 가능 여부
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.동거봉양하기 위해 합가하여 1세대 2주택이 된 경우 먼저 양도하는 주택은 1세대 1주택으로 보아 비과세를 적용해 줍니다 다만, 이를 적용받기 위해서는 합가일 현재 부모세대와 자녀세대가 각 1주택이어야 하며, 직계존속 중 어느 한 분의 나이가 60세 이상이며, 합가일로부터 10년 이내에 주택을 양도해야 합니다.따라서, 부모님이 3주택을 소유하고 계시다면 합가 시 동거봉양으로 인한 비과세는 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.24
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근로자 신용카드 등 소득공제 관련하여 질문 드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 근로자로부터 연말정산 간소화 자료를 받아 작성이 가능합니다.만약, 연말정산 간소화 자료를 국세청에서 직접 다운받은 pdf파일로 제공하는 경우에는 더존에서 직접 분류하여 입력하지 않아도 pdf파일을 업로드 시 자동으로 금액이 입력되지만 서류를 보고 맞게 들어갔는지 확인은 한 번 필요합니다.pdf형태로 제공받지 않은 경우라면 직접 입력하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.09.24
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소득세는 미혼 가구는 많이 내나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.공제 받을 부양가족이 없다면 연말정산 시 공제 받을 금액이 적은 것은 사실입니다.인적공제 없는 1인 가구는 일단 신용카드 등 사용액 소득공제를 적용받으실 수 있습니다.다만, 총 급여의 25%를 초과하는 신용카드 등 사용액에 대해서만 공제대상이므로 기본적으로 총급여의 25%를 초과하여 카드나 현금영수증을 사용하였어야지만 공제금액이 있습니다.월세 세액공제 항목도 총 급여 7천만원 이하의 무주택 세대주가 일정 요건을 충족하는 월세 납입액이 있는 경우 공제 가능한 항목입니다.연금계좌세액공제 부분도 챙겨보시면 좋을 것 같습니다.총급여액 규모에 따라 납입한도와 세액공제율이 다르므로 잘 확인하셔서 납입하신다면 세액공제 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.24
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앱테크로 돈을 벌었는데 세금신고를 해야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.앱에서 수익 지급 시 사업소득 또는 기타소득으로 원천징수를 하는 경우에는 국세청에 소득신고가 되는 것이므로 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하여야 합니다.다만, 기타소득금액이 연 300만원 이하이면 분리과세 선택이 가능하기 때문에 종합소득에 합산하지 않을 수 있고, 건당 5만원 이하의 기타소득은 과세 최저한으로 과세대상이 아닙니다.만약, 원천징수가 이루어 지지 않았다면 자진하여 신고하지 않았을 경우에도 현실적으로 과세하기는 어렵습니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.24
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부가가치세법에서 공통매입세액의 안분계산에 대해 질문합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.실지귀속이 분명하다면 안분하지 않고 실지귀속의 내용대로 과면세를 구분합니다.따라서, 실지귀속이 분명하다면 그 3가지 경우에 해당하는지 여부에 관계없이 공통매입세액의 안분은 실지귀속에 따르는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
23.09.24
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세대합가시 양도세 비과세 문의드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1세대 1주택의 판단은 양도일 현재를 기준으로 하는 것입니다.따라서, 양도일 전 합가한다면 1세대 3주택이 되므로 비과세 적용 불가합니다.동거봉양으로 인한 비과세 적용은 부모님 세대와 본인 세대가 각 1주택씩 소유하고 있는 경우에만 적용되기 때문에 일시적 2주택의 적용도 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.24
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