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과세대상에 주식 및 가상화폐도 포함되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.ㅇ 주식1) 국내주식국내주식의 경우 현재 대주주만 양도소득세 신고대상입니다. 대주주는 종목당 10억 이상을 가진자라고 이해하시면 됩니다. 다만, 소액주주도 2023년 이후 거래분부터 일정한 요건에 해당하면 금융투자소득세를 신고해야 합니다. 금융투자(주식,채권,펀드 등)로부터 발생한 소득금액이 연간 5,000만원을 초과할 경우 과세대상입니다. 주식 양도를 포함한 연간 금융투자소득금액에서 5,000만원을 공제한 후 22%(3억 초과분은 27.5%)의 세율로 금융투자소득세가 과세됩니다. 이는 별도로 차감되는 것이 아니고 다음연도 5월에 스스로 신고해야 합니다.2) 해외주식연간 해외주식의 양도소득금액(양도가-취득가-수수료)가 250만원을 초과한다면 다음연도 5월에 해외주식 양도소득세 신고를 하셔야 합니다. 연간 양도소득금액이 250만원 이하라면 신고하지 않습니다. 해외주식 양도소득세는 양도소득금액에서 250만원을 공제후, 22%의 세율로 양도소득세를 신고 및 납부합니다.ㅇ 가상화폐2022년 1월 1일 이후 양도한 가상화폐에서 소득이 발생할 경우 과세대상입니다. 연간 가상화폐 양도소득금액에서 250만원을 공제한 후, 22%의 세율로 기타소득세로 납부합니다. 가상화폐 양도소득금액이란 양도가에서 취득가와 수수료를 공제한 금액을 말합니다. 양도소득금액이 250만원 이하일 경우 세금을 신고 및 납부하지 않습니다. 위의 주식이나 가상화폐의 양도에 대한 세금은 다음연도 5월에 신고 및 납부하시면 됩니다. 홈택스>신고/납부를 통해 신고, 납부가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.13
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상속세,증여세 절세하는 방법이 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 상속세는 피상속인(사망자)의 상속재산을 기준으로 과세가 되기 때문에 자녀 둘에게 절반씩 상속을 하든 1인에게 상속을 하든 상속세에 영향을 미치지 않습니다. 오히려 증여를 자녀 2분에게 분산하여 증여할 경우, 각자 증여재산공제 5천만원을 받을 수 있고 증여가액이 분산되기 때문에 증여세를 절세할 수 있습니다.2. 15억 토지를 자녀 두분에게 각각 50%씩 증여할 경우, 자녀 두분이 각자 납부할 증여세는 145,500,000원입니다. 상속이 발생하여 상속인이 자녀만 있을 경우 최소 5억 공제, 자녀와 배우자가 있을 경우 최소 10억의 상속공제가 적용됩니다. 2. 직계존속으로부터 증여받은 부동산을 5년 이내 양도할 경우, 취득가액과 취득시기는 증여자 기준으로 양도소득세가 계산되기 때문에 양도소득세가 많이 나올 수 있으므로 처분하려면 5년 이후에 처분해야 합니다. 또한, 상속후 6개월이내로 상속받은 부동산을 처분한다면 양도가액이 곧 상속당시의 취득가가 되어서 납부할 양도소득세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
21.04.13
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성년 및 미성년자 자녀 적금,펀드,청약저축액 증여신고?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 미성년자인 상태에서도 과거 증여받은 금액에 대하여 증여세 신고는 하셔야 하는 것입니다. 증여받은 금액이 2천만원을 넘었다면 증여세는 신고와 함께 일부 증여세를 납부해야 합니다.2. 장학금은 증여세 과세대상이 아닙니다.3. 본인이 받은 장학금을 본인 주식계좌에 이체하는 것은 증여세 과세대상이 아닙니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 증여세
21.04.13
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간이사업자가 간이사업자에게 위탁판매하는경우
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현금영수증이나 신용카드 영수증을 발행하면 됩니다. 현재는 간이과세자로부터 매입할 경우 세액공제는 어차피 적용받지 못합니다. 단, 7월 1일부터 간이과세자도 세금계산서가 발행이 가능하며, 간이과세자로부터 수취한 세금계산서나 현금영수증, 신용카드 등도 매입세액공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.13
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일반 부동산 매매시 대출은 어느정도 까지 가능한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 대출은 관련 은행에 문의하셔야 정확한 답변을 얻으실 수 있습니다.2. 사무실이나 상가를 매입하여 임대를 할 경우, 세무서상 임대사업자등록을 하고 부가가치세 신고와 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 사업자등록은 선택이 아니며 필수입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.13
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순자산과 자본의 차이점을 알려주세요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.순자산이 곧 자본입니다. 자산에서 부채를 차감한 것이 자본이고, 순자산은 자본을 의미합니다.혹은 자본에는 자본금, 자본잉여금 자본조정, 이익잉여금, 기타포괄손익 등으로 구분되는데 자본이 자본금을 의미한다고 강의를 하신 것일 수도 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.13
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개인사업자 소득세율을 알고 싶어요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인사업자의 종합소득세율은 아래 그림과 같습니다. 식당은 부가가치세가 과세되는 사업입니다. 부가가치세가 면세되는 것은 주로 기초생활필수품, 국민후생 및 문화관련 재화나 용역이 있습니다. 종합소득세의 계산 구조는 아래 국세청 사이트를 참고하시면 도움이 되실 것입니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2226&cntntsId=7666도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.13
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부모님께 현금, 부동산 양도받을경우 어느것이 더 이득일까요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도소득세는 양도가, 취득가, 보유주택수, 조정대상지역, 기준시가 등에 따라서 계산됩니다. 따라서 주어진 정보로는 양도소득세를 계산할 수 없으며, 양도소득세를 줄일 수 있는 방안도 현재 자료로는 파악할 수 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.13
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소득세 신고 세무사에 맡기는게 더 좋을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.본인이 간편장부대상자라면 충분히 스스로 가능합니다. 용돈기입장이라고 생각하시면 됩니다. 다만, 복식부기의무자라면 어느정도의 회계지식이 필요합니다. 장부를 기장할 수 있는 여건까지 되기에도 어느정도 기간이 필요하다고 봅니다. 따라서 혼자 하시기엔 상당한 무리가 있으므로 세무대리인에게 맡기고 사업에 집중하는 것이 나을 것입니다.간편장부대상자는 1)신규사업자이거나 2) 직전연도 수입금액이 아래에 미달하는 사업자를 말합니다. 아래의 국세청 사이트 간편장부 안내페이지를 참고하시면 도움이 되실 것입니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2231&cntntsId=7670도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.13
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배당금 지급에도 한도가 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상법상 배당가능이익은 다음과 같습니다.상법(462조)에서는 대차대조표상의 순자산액으로부터 ① 자본의 액 ② 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 등을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 하도록 규정되어 있습니다. 이익준비금은 배당액의 1/10을 한도로 자본금의 1/2에 달할때까지 적립합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.13
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