답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.절세를 위한 드라마틱한 방법은 없습니다. 사업과 관련된 지출을 했을 경우에 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 등의 적격증빙을 수취하여 사업상 경비를 최대한 공제를 받는 것이 가장 중요합니다. 그 외에 본인 사업장에 적용되는 세액공제 및 감면을 확인해보셔야 합니다. 대표적인 예로는 중소기업특별세액감면, 창업세액감면, 노랑우산공제, 연금계좌세액공제 등이 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.처분 여부와 관계 없습니다.상장주식은 증여일 이전 2개월 ~ 이후 2개월간의 종가평균액으로 평가합니다. 증여세 신고기한은 증여한 달의 말일로부터 3개월 이내이기 때문에 신고기한 이전에 해당 주식을 처분하였다고 하여 증여재산 평가 및 증여세 신고에는 영향 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.채무가 있는 부동산을 증여하는 방법은 두가지가 있습니다.첫번째는 일반적인 증여로 채무는 제외하고 해당 재산만 증여하는 방법입니다. 따라서 증여하려는 재산의 시가를 기준으로 증여세를 계산하시면 됩니다. 시가란 증여일 이전 6개월~증여일 이후 3개월간의 매매사례가액, 감정가액 등을 말합니다. 시가가 없을 경우, 공시가격으로 평가합니다. 시가를 1.3억이라고 가정했을 경우 증여재산공제 5천만원을 적용하면 납부할 증여세는 8백만원입니다. 증여세 신고기한 이내에 신고 및 납부한다면 납부할 증여세에서 3%를 공제받을 수 있습니다.두번째는 부담부증입니다. 부담부 증여란 해당 재산과 함께 채무도 이전하는 것을 말합니다. 이때 증여가액은 증여받은 재산의 시가에서 채무를 차감한 금액입니다. 사례의 경우, 1.3억에서 5,700만원을 차감한 7,300만원이 증여가액이 됩니다. 증여재산 7,300만원에 증여재산공제 5천만원을 적용하면 납부할 증여세는 230만원입니다. 마찬가지로 증여세 신고기한이내에 신고 및 납부한다면 3%를 공제해줍니다. 한편, 증여자는 채무 5,700만원 이전에 대해서 양도소득세를 신고해야 합니다. 양도소득세는 보유주택의 취득가, 조정대상지역여부, 주택수 등에 따라 계산됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주택 청약시 근린생활시설은 주택에 포함되지 않으므로 청약시에는 무주택자에 해당합니다. 참고로, 기재해주신 것처럼 해당 부동산을 사업용부동산으로 사용하실 계획이시라면 세법에서도 주택에 해당하지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여재산은 시가로 평가합니다. 시가란 증여일 이전 6개월 ~ 증여일 이후 3개월 간의 해당재산의 매매가액, 유사자산의 매매가액, 감정가액등을 의미하며 시가가 없을 경우 공시가격으로 평가합니다.현재 준공 예정인 아파트와 동일한 아파트의 단지가 이미 있다면 해당 단지의 매매사례가액이 시가가 됩니다. 단, 유사자산매매가액을 시가로 인정하기 위해서는 동일한 공동주택단지 + 면적차이 5%이내 +공시가격 5% 이내를 모두 충족해야 합니다.참고로 증여세법상 분양권은 분양가격 + 프리미엄으로 평가를 합니다. 이렇게 평가한 가액과 위의 매매사례가액은 얼추 비슷할 것으로 예상됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세는 수증자-증여자 그룹별로 적용되기 때문에 기재해주신 것처럼 증여가 가능하긴 합니다. 다만, 세무서에서 이러한 증여관계를 사실판단하여 서로 대가관계가 있는 양도거래로 보아 양도소득세를 과세할수 있는 리스크는 있고, 이러한 사례도 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자등록을 한다고 하여 절세가 되는 것은 아닙니다. 오히려 프리랜서가 사업자등록을 할 경우, 종합소득세 신고 뿐만 아니라 부가가치세 신고도 해야 합니다.프리랜서는 조직에 종속되지 않고 독립적인 지위에서 별도의 사업장이나 직원 없이 인적용역을 제공하고 소득을 얻는 자를 말합니다. 이러한 프리랜서는 사업자등록을 하지 않아도 되며 종합소득세 신고시, 사업상 경비를 최대한 반영하여 종합소득세 절세가 가능합니다. 이는 사업자등록 여부에 따라 달라지는 것은 아닙니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일시적 1세대 2주택에 해당할 경우 취득세는 1~3%로 가능합니다. 다만, 신규주택 취득일로부터 1년 이내 기존주택 양도 + 신규주택으로 전입신고를 해야 합니다. 이에 해당하지 않을 경우 일반적인 조정지역 2주택 취득세율인 8%가 적용됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 중과되지 않습니다. 양도소득세 중과는 중과대상 주택이 2채 이상인 자가 조정지역 주택을 양도할 때 적용되는 것입니다. 수도권/광역시/세종시 이외의 읍, 면 지역에 해당하므로 공시가격 3억 이하라면 중과대상 주택수에서 제외되는 것이므로 A주택은 중과대상 주택에서 제외합니다. 따라서 현재 2채라도 중과대상주택은 1채이기 때문에 조정지역 주택을 양도하더라도 중과되지 않습니다.2. 중과되지 않습니다. 두 주택을 모두 양도할 것이라면 양도차익이 큰 B주택을 나중에 양도하여 1세대 1주택 양도세 비과세를 받는 것이 좋습니다. 참고로 B주택을 1세대 1주택 비과세 받기 위해서는 A주택 양도후, 최종 B주택만 남은 시점에서 새롭게 2년 이상을 보유한 뒤 양도해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아닙니다. 연령별로 증여재산공제가 리셋이 되는 개념이 아닙니다.증여재산공제는 증여일 이전 10년~현재까지 적용받을 수 있는 금액입니다. 따라서 증여일 현재 ~ 증여일 이전 10년간 적용받았던 증여재산공제(비과세)금액을 잘 파악하셔야 합니다. 증여일 현재, 증여일 이전 10년간 이미 증여재산공제를 모두 적용받았다면 증여세를 납부하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.