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거래를하고세금계산서를받았는데돈을못줬습니다
안녕하세요. 굉교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.재화 또는 용역을 제공받고 매입세금계산서를 수취한 경우 거래대금을 지급하지 못했다 하더라도 부가가치세법상 공급은 완료된 것입니다.부가가치세법상 재화 등의 공급에 대한 완료를 기준으로 매출 매입을인식하는 것임으로 거래대금 지급은 부가가치세 신고/납부와 별개의사안입니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.18
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연말정산에 대해 질문드려요(신용카드 ,현금,체크)
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.근로소득이 있는 근로자가 해당 과세기간에 신용카드 등을 사용한 경우근로소득 연말정산시에 소득공제를 받을 수 있습니다.신용카드 사용액 등에 소득공제 요건은 총연간 신용카드, 직불카드, 현금영수증 사용액 합계액이 총급여액의 25%를 초과해야 합니다. 신용카드 등 사용액 등에 대한 소득공제 한도는 총급여액에따라 달라집니다.1) 총급여액 7천만원 이하자는 300만원과 총급여액의 20% 중 적은 금액2) 총급여액 7천만원 초과 1억 2천만원 이하자는 250만원과 총급여액의 20% 중 적은 금액3) 총급여액 1억 2천만원 초과자는 200만원과 총급여액의 20% 중 적은 금액을 공제하는 것입니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.18
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소득세 납세지가 헷갈려서 질문드립니다.
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.납세지 관련하여 설명하자면,1. 소득세 납세지 - 주민등록상 주소지, 주소지가 없는 경우 거소지.2. 법인세 납세지 - 법인의 본점 소재지 또는 주사무소 소재지3. 원천징수의무자의 납세지 1) 거주자인 경우 - 사업장이 있는 경우 해당 사업장 소재지, - 사업장이 없는 경우 주소지 또는 거소지. 2) 비거주자인 경우 - 비거주자의 주된 국내 사업장 소재지 3) 법인인 경우 - 법인 본점 또는 주사무소 소재지 입니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.18
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종합소득세 신고 전의 소득은 언제로 잡히는건가요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.소득세 확정신고/납부는 다음해 5월(성실신고대상 사업자는 6월) 말일까지주소지 관할세무서에 해야 합니다.따라서, 2021년 귀속분 소득세 신고 내역은 2022년 5월(또는 6월)에 확정신고를 한 경우 '소득금액 증명원'이 발급 가능하나, 2022년 귀속 소득세신고내역은 2023년 5월(성실신고대상 사업자는 6월) 말일까지 소득세확정신고를 해야 함으로 2022년 귀속 '소득금액 증명원'은 2023년 5월또는 6월 이후에야 발급이 가능합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.18
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법인 근로소득 외 소득 처리 문의드립니다.
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.법인이 당해 법인에 근무하는 임직원에 대하여 급여 이외에 상여금을 지급시사업소득으로 처리는 어렵습니다. 당해 법인에 근무하면서 종업원 등이 수령하는 금액은 대부분 근로소득으로처리해야 하는 것입니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.18
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1인 법인 주소지 자가나 전세집 가능한가요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.1인 법인을 설립하여 사업자등록을 하려는 경우 주소지 또는 본인 소유 건물,임차한 건물 등에 대해서 법인 본점 소재지로 등록은 가능합니다.다만, 일부 업종은 아파트 또는 주택에 법인 본점 소재지로 사업자등록을 할 수없는 경우가 있으니 관할세무서에 미리 확인해 보시기 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
22.11.18
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아들의 근로소득을 어디서 확인할수 있나요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.근로소득 있는 근로자의 근로소득 연말정산시 부양가족에 대한소득금액은 현재로서는 확인이 어렵습니다.내년 5월경 종합소득세 신고시에 사업소득, 근로소득, 기타소득 등에대한 지급명세서가 조회가능합니다.따라서, 현재 시점에서 자녀분의 소득금액이 확인이 안될 경우부양가족 공제 등을 적용하지 말고 근로소득 연말정산한 이후다음해 5월에 자녀분의 지급명세서를 조회한 이후에 소득세확정신고시 공제 여부를 결정하시는 게 좋습니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.18
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제가 회사를 다니고 있고 투잡으로 가게를 운영중인데 연말정산 및 세금신고 어떻게 해야 할까요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.근로소득자의 근무처에서의 근로소득에 대해서는 다음해 1월중에 근로소득 연말정산을 하면 됩니다.이와달리 카페 사업과 관련한 부분은 2022년 2기(7월~12월)분에 대하여 다음해 1월 25일까지부가가치세 확정신고/납부를 사업장 관할세무서에 해야 하며, 다음해 5월에 근로소득과 사업소득을합산하여 관할세무서에 소득세 확정신고/납부를 해야 합니다.근로소득 연말정산과 사업소득과는 직접적인 연관성이 없으나 합산에 따른 소득세 솩정신고/납부의무가 있는 것입니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.18
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가중평균차입이자율 누가 정하는거에요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.법인 등에서 자금을 금융회사 등에서 차입하는 경우 이자율은 모두 다릅니다.이렇게 법인에서 자금을 차입시 여러 금융회사 또는 여러 차입금에서 발생하는차입이자율을 가중평균하여 산출한 것이 가중평균 차입 이자율입니다.만약, 법인에서 가중평균 차입이자율이 없다면 가지급금 지급시 법인세법상의가지금금 인정이자율 4.6%를 적용하는 것입니다.법인이 대표이사 등으로부터 가수금을 차입하고 향후 상환시 특별한 사유가 없는 한이자 지급없이 가능합니다.
세금·세무 / 법인세
22.11.18
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개인사업자 연말 세금 법인사업자 연말 세금
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.중소기업 등에서 법인세 절세를 하기 위하여 직원 등에게 상여금 등을 지급시 해당 상여금 등을 받는 직원들에게 4대보험 근로소득세 및 지방소득세추가납부 및 상여금을 지급하는 회사에서도 5대보험을 추가로 부담해야 하는문제가 있어 중소기업에서는 상여금 등 지급을 하기 어려운 문제가 있는 것입니다.
세금·세무 / 법인세
22.11.18
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