답변 내역

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자가 일반과세자로 07월 01일자로 사업자 유형이전환되는 경우 부가가치세 간이과세자의 2024.01.01.~2024.06.30.가지의 공급대가에 대하여 2024.07.01.~2024.07.25.까지 부가가치세간이과세자 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 부가가치세 간이과세자 확정신고서를 작성하여 국세청 홈택스에제출이 아닌 세무서에 우편으로 접수를 해야 합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 매입 관련하여 면세 관련 부분에 대한 매입세액불공제 세액을 계산하여 불공제 처리를 하면 되는 데, 그 불공제 사유를 원칙적으로 정확히 기재해야 합니다.그러나, 불공제 사유를 정확히 기재하지 않았다고 하더라도 부가가치세 신고에큰 영향을 주지는 않습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 사업과 관련하여 지출을 하고 그 대금 지급을신용카드로 한 경우 발생하는 매입세액을 공제받지 않고 향후 소득세(법인은 법인세) 확정신고 납부시 손비처리를 해도 됩니다.다만, 부가가치세 매입세액공제 적용 가능한 신용카드 매입액에 대해서는부가가치세 매입세액 공제를 받는 것이 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세 및 면세 겸업사업자의 경우 과세사업에 사용된매입가액에 대한 매입 부가가치세는 전액 매입세액공제로, 면세사업에 사용된 매입가액에 대한 매입 부가가치세는 전액 매입세액불공제로 처리를 해야 하며, 과세 및 면세 겸업에 사용된 매입가액에대한 부가가치세 매입세액에 대한 공통매입세액 안분 계산을 해야합니다.따라서 전액 공제되는 부분과 전액 불공제 되는 부분은 매입시에 공제또는 불공제로 세무처리를 한 후 공통매입세액에 대해서만 부가가치세신고시에 안분계산을 하면 됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인 등의 회사의 매출액이 큰 금액으로 발생한다고 하더라도 법인의자본금이 거대한 금액이 되는 것은 아닙니다.법인에서 자본금을 적게 유지하더라도 재화 또는 서비스 등의 매출, 매입 등이 원활하고 판매수익이 누적되는 경우 법인의 자본금이 적은금액이어도 가능한 것입니다.법인의 자본금은 설립시 또는 유상 또는 무상 증자시에 법인의 상업등기부등본에 기재되며, 자본금 자체를 계좌에 계속 유지하는 것은아닙니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 법인 사업과 관련하여 물품 등을 사업자로부터 구입하는 경우에는적격증빙을 반드시 수취해야 합니다.만약, 법인의 임직원이 법인을 대신하여 물품 등을 중고거래 사이트에서사업자가 아닌 자로부터 구입하고 그 대금을 개인 임직원이 현금 결제하고법인에게 대금청구를 하는 경우 법인의 손금으로 처리가능합니다.이 경우 중고거래 사이트에서 개인에게서 물품 등을 구입시 적격증빙을 수취할 수 없음으로 거래 기록 및 물품 구매 내역 등을 출력하여 비치보관하는 것이 도움이 됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 건물 신축공사를 대행하고 그 대가를 받는 경우6개월 미만의 건축공사의 경우 용역의 공급시기는 역무의 제공이 완료되는 때 또는 시설물, 권리 등 재화가 사용되는 때입니다.다만, 역무의 제공이 완료되는 때 또는 대가를 받기로 한때를 공급시기로 볼수 없는 경우에는 역무의 제공이 완료되고 그 공급가액이 확정대는 때가 공급시기가 되는 것입니다.따라서 공급받는 자가 상기의 요건에 해당하는 지 여부를 검토해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 2024년 07월 중에 화물차를 구입하고 매입세금계산서를 수취한 경우 월조기환급 부가가치세 신고를 할 수 있습니다.이 경우 2024.07.01.~2024.07.1.까지의 매출 및 매입과 화물차 구입에관한 내용을 부가가치세 신고서에 기재하여 신고/납부를 해야 하는 것입니다.이 경우 부가가치세 매출세액보다 매입세액이 더 큰 경우 조기환급이 되는것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다. 자녀 명의 의 아파트에 대한 채무에 대한 명의 변경을 한 경우 이 시점부터채무에 대한 변제의무가 발생하게 됩니다. 이 경우 채무를 면제받은 자에게증여세가 과세될 수 있습니다.한편 자녀에게 계약금을 지급하고 잔금을 지급한 경우 양도일자는 잔금을지급한 날이 됨으로 잔금 지급일로부터 2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 비과세 여부는 별도로 판단해야 합니다.여기서 중요한 것은 계약일자가 아니라 양도일자이며, 자녀와 부모가 아파트매매계약시 시가 적용 여부를 먼거 검토해야 합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 자금을 실제로 차용하고 차용 관련 금융거래 내역을증명하는 경우 세무서 등의 자금출처 조사시에 인정될 수 있습니다.이 경우 세무서에서 소명 요구서 또는 자금출처에 대한 세무조사를 받는 경우해당 자금에 대한 금융거래 내역을 금융회사에서 발급받아 이에 대한 내용을소명하는 것이 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.