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자녀의 교육비 연말정산 세액공제 가능한가요
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.근로소득이 있는 근로자가 자녀의 교육비 등을 지출한 경우 교육비 세액공제를적용받을 수 있습니다. 자녀의 나이는 고려하지 않으나, 자녀에게 연간 100만원 초과소득금액이 있는 경우 교육비 세액공제를 받을 수 없습니다. 자녀 교육비 지출액 중 대학생은 1명단 900만원을 한도로 15% 교육비 세액공제 적용가능하나,대학원 등록비 또는 교육비 등은 교육비 세액공제 대상이 아닙니다.근로자 본인의 교육비는 대학원까지 적용가능 합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.20
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연말정산에서 초등학교 다니는 아이들의 학원비는 공제가능한가요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.근로소득이 있는 근로자의 근로소득 연말정산시 부양가족 중 취학전 아동(입학연도1~2월 포함) 에 대한 급식비(우유 급식 포함), 학원비, 체육시설에 지급한 교육비 등에대하여 자녀 1인당 연간 300만원을 한도로 15% 교육비 세액공제 적용을 받을 수 있습니다.다만, 국외에서 취학전 아동에게 지출하는 학원, 체육시설 수강료는 공제대상이 아닙니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.20
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만약 와이프가 아르바이트로 3.3% 세금공제되는 쿠팡플렉스 알바를 하면 연말정산에서 인적공제대상에서 제외되나요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.인적용역소득으로서 3.3% 원천징수된 경우 우리나라의 현행 소득세법상사업소득에 해당함으로 사업소득금액(=사업소득 - 필요경비)이 연간100만원을 초과시 근로자의 연말정산시 배우자 인적공제를 받을 수없습니다.배우자의 사업소득금액은 근로소득 연말정산 시점에서 즉시 확인하기 어려움으로 일단 배우자공제를 적용하지 말고 연말정산을 한 이후 다음해5월에 배우자의 사업소득에 대한 소득세 확정신고시 사업소득금액을 확인하여근로소득에 대한 소득세 신고시 배우자공제 여부를 결정하는 게 합리적입니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.20
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월세 세액공제 요건을 보니 제가 해당되는데 이게 맞나요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.근로소득이 있는 근로자가 근로소득 연말정산시 월세액 등을 지급한 경우다음의 요건을 모두 충족시 '월세액 세액공제' 적용 가능합니다.1. 주택을 소유하지 아니한 세대의 세대주(단독세대주 및 일정요건의 세대원 포함)로서2. 총급여액이 7,000만원 이하인 근로소득이 있는 거주자여야 하며,3. 국민주택규모(전용면적 85㎡)이하의 주택 또는 기준시가 3억원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을 임차하기 위하여 지급하는 월세액(연간 750만원 한도)일 것.4. 총급여액 5,500만원 이하자 : 월세액의 12% 총급여액 5,500만원 초과 7천만원 이하자 : 월세액의 10%.근로소득 연말정산시 임대차계약서 사본, 주민등록등본, 월세지급액 영수증 등을 제출해야 합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.20
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경마장에서 돈을 벌면 종합소득신고를 해야하나요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.경마장에서 마권에 배팅하여 환급금 또는 배당금을 받는 경우 우리나라의 현행소득세법상 기타소득에 해당됩니다.경마로 받는 배당금에 대한 기타소득에 대하여 기타소득금액은 배당금에서 마권을구입하여 적중된 투표권의 단위투표금액을 차감한 금액이 되는 것이며, 소득세법상 무조건 분리과세 소득으로 배당금이 3억원 이하인 경우 22%(지방소득세포함) 원천징수로 납세으무가 종결되는 것입니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.20
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6개월간 실거래 없는 아파트를 공시지가 기준으로 증여세 납부해도 될까요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.아파트는 증여시 시가를 기준으로 증여재산 평가를 하여 증여세 신고/납부를 해야 합니다.그러나 시가가 없거나 불분명한 경우 기준시가 등으로 평가하여 증여세 신고/납부를 할 수있니다. 아파트 증여를 증여하는 경우 다음의 순서로 평가를 하게 됩니다1) 증여일 전 6개월, 증여후 3개월 이내 매매, 수용, 공매, 경매, 감정가액 → 2) 평가기준일 전6개우러부터 평가기간내 신고일까지 위 1)의 가액이 없는 경우 동일, 유사재산의 매매사례가액 등→ 3) 위 1) 및 2)의 가액이 없는 경우 평가심의위원회 심의를 거쳐 시가로 인정된 가액.따라서. 동일 평형 아파트에 대한 최근 6개월간의 매매사례가액 등이 없다고 하여 공동주택가격으로증여재산가액을 평가하여 증여세 신고시 증여세가 추가로 과세될 여지가 높습니다.최근 아파트 가격이 하락하고 있음으로 증여재산가액을 확정하기 위해서는 감정평가업자(감정평가법인또는 감정평가사)의 공식 감정평가를 받아서 하는 것이 도움이 될 수 있습니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.20
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연말정산에 대해서 궁금한 게 있습니다
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.근로소득이 있는 근로자는 매년 근로소득 연말정산을 해야 하는 데, 근로소득 연말정산시 일정요건을 충족시 주택마련저축 납입액 소득공제를 적용받을 수 있습니다. 그 요건은,주택법에 의한 주택청약종합저축에 가입한 경우 근로소득이 있는 거주자(일용근로자는 제외)로서 총급여액이 7,000만원 이하이고, 과세연도중 주택을 소유하지 않은 세대주로서 해당 연도에납입한 금액(연 납입액 240만원 이하의 금액)의 40%에 상당하는 금액을 소득공제 받을 수 있습니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.20
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일용직 신고하면 세금은 어떻게되나요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.아르바이트 등 일용직은 1일 150,000원 이하의 일당을 받는 경우 우리나라의현행 소득세법상 분리과세소득 으로서 일용직은 별도의 세금신고/납부가 없고,일용직에게 일당을 지급하는 사업주가 원천세 이행상황 신고서에 내용 기재 및 일용근로자 간이 지급명세서를 국세청에 제출만 하면 됩니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.20
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종합소득세 수정신고 할 수 있나요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.개인인 거주자에게 근로소득과 임대소득이 있는 경우 소득이 발생한 다음해5월(성실신고대상자는 6월)말일까지 소득금액을 합산하여 관할세무서에 소득세 신고/납부를 해야 합니다.만약, 소득세 합산신고를 안한 경우 국세청 홈택스 서비스에 접속 -신고/납부- 종합소득세 - 세금신고 - 신고도움서비스. 클릭하여 1)근로소득 원천징수 영수증,2)소득세 신고안내 - 미리보기(기본사항, 신고참고자료 등) 클릭 - 출력. 하여저희와 같은 개업세무사에게 '소득세 기한후신고서'를 작성하여 신고해달라고하시면 됩니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.20
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이럴때 세금신고 해야하나요??
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.미국 영주권자가 한국에서 인적용역소득이 발생하고, 총액에 대하여 3.3%원천징수하고 나머지 금액을 수령한 경우 원칙적으로 한국 국세청에 다음해5월 31일까지 소득세 확정신고/납부를 해야 합니다.이후 미국 영주권자는 미국에 귀국하여 한국에서 신고/납부한 소득세 내역에대하여 미국 국세청에 소득세 신고/납부를 해야 하는 것입니다.이 경우 한국에서 납부한 소득세(=Individual Income Tax)는 외국납부세액으로차감될 것입니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.20
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