답변 내역

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.종합소득세 신고기간은 5/1~31이므로 5/31까지 신고납부하여야 하며, 기한을 경과한 경우 기한후신고로 신고를 할 수 있으나, 가산세 대상에 해당합니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세는 예정신고와 확정신고가 있으며, 예정신고대상은 제1기가 1.1~3.31이고, 제2기가ㅜ7.1~9.30입니다.개인사업자와 일부 법인은 예정신고기간 부가가치세를 고지에 의해 납부하는 데 제1기는 4/25까지이고, 제2기는 10/25까지입니다.참고로 확정신고기한은 제1기는 7/25이고, 제2기는 익년 1/25입니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.세금계산서는 법적 형식이 있는 데 현금매출전표는 세금계산서에 해당하지 아니하므로 세금계산서 또는 현금영수증을 발급받아야 합니다

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.증여세는 증여일이 속하는 달로부터 3개월 이내에 증여를 받은 사람이 신고납부하는 것이며, 국세청 홈택스에서도 증여세를 신고할 수 있습니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.법인은 지출한 비용에 대해 법인에 귀속됨을 입증할 수 있는 경우 세무상 비용으로 처리가 가능하므로 사실관계를 입증할 수 있는 증빙(운송장, 착불증빙 등)을 구비하시면 됩니다.다만, 법인은 적격증빙 수취의무도 있는 데 이 경우 세금계산서, 현금영수증, 신용카드매출전표 등을 구비하셔야 하며, 현금영수증은 세금계산서와 동일하므로 현금영수증을 발급받은 경우 세금계산서는 발급되지 아니합니다.결론적으로 세금계산서나 현금영수증을 발급받을 수 있다면 어느 것을 발급받든 세무상 문제는 없으나, 현금영수증은 현금으로 결제한 경우 발급됩니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.상장주식의 양도소득은 소득세법상 대주주에 한하여 양도소득세가 과세되며, 대주주가 아닌 경우에는 비과세됩니다. 다만, 비상장주식과 해외주식의 양도소득은 대주주 여부에 관계없이 양도소득세가 과세되는 데 연간 영도차익과 양도차손을 통산한 후 양도소득기본공제 250만원을 차감한 금액을 과세표준으로 하여 양도소득세가 과세됩니다.한편, 연간 금융소득(이자소득, 배당소득)의 합이 2천만원을 초과하는 경우 금융소득 종합과세 대상에 해당하여 종합소득세를 신고하여야 합니다.참고로 양도소득세는 연말정산과 관계없으나, 기본공제로 올라가 있는 부양가족의 양도소득금액이 연간 100만원을 초과하는 경우 연말정산시 공제대상에서 제외됩니더.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.3만원 이하 접대비의 경우 적격증빙 수취대상에 해당하지 아미하므로 업무와 관련하여 발생했음이 입증되는 경우 손금으로 할 수 있습니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.소득공제는 과세표준을 계산하는 단계에서 공제해 주는 것이고, 세액공제는 결정세액 계산단계에서 산출세액에서 차감하는 것입니다.근로소득금액=총급여액-근로소득공제과세표준=근로소득금액-소득공제산출세액=과세표준×세율결정세액=산출세액-세액감면-세액공제차감징수세액=결정세액-기납부세액

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세 매출세액은 판매자가 구매자로부터 징수하여 납부하는 것이므로 매출액에 해당하지 아니합니다(차) 매출채권 xxx (대) 매출액 xxx, VAT xxx

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다. 프리랜서로 사업자등록이 되어 있지 않은 자는 소득을 지급하는 자가 소득의 3.3%(지방소득세 포함)를 원천징수하여 납부하고, 소득자는 과세기간(1.1~12.31)의 소득에 대해 익년 5월 종합소득세를 신고하여야 합니다.사업소득에서 경비율에 해당하는 필요경비를 차감하고, 소득공제를 적용하여 과세표준을 산정한 후 아래의 세율(2023년 소득부터 적용되는 세율)을 적용하여 산출세액을 계산합니다. 산출세액에서 공제감면액을 차감하여 결정세액을 계산한 후 원천징수세액을 차감하여 납부할 세액을 계산합니다.