답변 내역

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세 매출세액은 거래상대방으로부터 징수하여 납부하는 것이므로 수입금액에 해당하지 아니합니다. 따라서 수입금액에서 차감하여야 하며, 부가가치세를 포함한 금액이 1억원인 경우 수입금액은 90,909,090원(=1억원/1.1)이 됩니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다공급시기 이후에 공급가액에 증감이 있는 경우 증감 사유가 발생한 때에 수정세금계산서를 발급하는 것으로 수정세금계산서를 발급하는 경우 가산세는 적용되지 아니하며, 2022년 제1기 확정신고시 포함하시면 됩니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.직원의 복리후생에 대한 사항은 모든 임직원을 대상으로 사규로 규정하여 제공하는 것이 일반적입니다. 따라서 세무조사시 사규, 이용실태 등으로 복리후생비임을 입증할 수 있을 것입니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.아르바이트로 지급받는 대가의 8.8.%를 원천징수하는 것으로 보아 기타소득으로 원천징수하는 것으로 보입니다. 아르바이트로 대가를 지급받는 경우, 고용계약에 따라 지급받는 대가는 근로소득, 고용관계없이 독립된 자격으로 계속적・반복적으로 용역을 제공하는 경우에는 사업소득, 일시적・우발적으로 용역을 제공하는 경우에는 기타소득에 해당합니다. 참고로 동일한 고용주에 3개월(건설이나 하역의 경우 1년)이상 고용되지 않은 경우에는 일용근로자에 해당합니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세를 법정신고한까지 신고를 하였으나, 납부하지 않는 경우 과소신고ㆍ초과환급신고가산세(국세기본법 제47조의 3)와 납부지연가산세(국세기본법 제47조의 4)가 적용됩니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.전기에 회계처리를 누락한 것이므로 전기오류수정손실 로 처리하고 미지급비용으로 처리하시면 됩니다.(치) 전기오류수정손실 10만원 (대) 미지급비용 10만원

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.해외 주식의 경우라도 양도차익에 대하여 양도소득세가 과세되며, 양도차익에서 양도소득 기본공제 250만원을 차감한 금액을 과세표준으로 하여 22%(지방소득세 포함)가 과세됩니다. 한편, 소득세법은 국내 거주자의 경우 국내소득뿐만 아니라 국외소득도 과세대상으로 하고 있습니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.전직장에서 연말정산시 누락된 공제항목이 있는 경우 5월에 종합소득세 신고시 추가로 공제관련 증빙을 제출하는 경우 공제를 적용받아 환급받을 수 있습니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.계약직(일용직 제외)인 경우라도 근로용역을 제공하고 대가를 수취한 경우 근로소득에 해당하고, 근로소득을 지급하는 자는 연말정산을 하여야 하므로 계약직인 자가 중도에 퇴사하는 경우 중도 퇴사자 연말정산을 하여야 할 것으로 판단되는 바 8월초에 퇴사하는 경우 최종 급여를 정산하여 지급한 때에 중도 퇴사자 연말정산을 하여야 할 것으로 보입니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 차감하여 납부하는 것이므로 수익이나 비용에 해당하지 아니합니다. 따라서 질의의 경우 부가가치세를 제외하고 계산한 금액인 50만원(=150만원-100만원)이 타당합니다. 다만, 불공제되는 매입세액은 비용으로 처리하는 것입니다.