안녕하세요. 김성지 세무사입니다.
Q. 접대비 기타사외 유출 질문 드립니다...??
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.법인세 질문으로 이해합니다.1회 기업업무추진비(과거 접대비)가 3만원(경조금은 20만원) 초과하는 경우, 신용카드등 적격증빙이 없다면 전액에 대하여 바로 손금불산입 기타사외유출로 세무조정하고, 만일 신용카드등 적격증빙이 있다면 접대비한도(별도 계산)와 비교하여 접대비 한도초과여부를 판단합니다.도움이 되시길 바랍니다.
Q. 접대비 초과한도 초과시에...소득금액 조정 합계표에 기입할때?
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.별도 분개없이, 소득금액조정합계표에 익금산입 및 손금불산입란 아래에 접대비한도초과 xxxx 기타사외유출로 입력하시면 됩니다. 도움이 되시길 바랍니다.
Q. 법인세 기타소득처분시 원천세신고는 어떻게하나요?
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.네, 반기별 납부자인 경우에도 처분된 기타소득에 대하여 4월 10일까지 원천세 신고 및 납부합니다.처분된 기타소득에 대한 지급명세서를 내년 2월말까지 제출합니다.도움이 되시길 바랍니다.
Q. 외감법인 미지급이자계상 관련 문의드려요
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.2024.12.31 결산정리분개만 하면 됩니다.차) 이자비용 20만원 대) 미지급비용 (이자) 20만원도움이 되시길 바랍니다.
Q. 자녀 증여세 비과세 기간 질문 드립니다
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.매번 증여할 때마다, 해당 증여 + 소급 10년간 합산한 증여재산가액이 2천만원을 초과하는지 판단하시면 됩니다.주어진 예시의 경우, 35.3.27 증여한다면, 25.3.27.까지 10년 소급하여 합산한 증여재산가액은 4천만이 되므로, 초과 2천만원에 대해서 35.6.30일까지 증여세 신고 및 납부하시면 됩니다.도움이 되시길 바랍니다.