안녕하세요. 박용현 전문가입니다.
증여세
Q. 자녀 → 부모 10년간 얼마 증여했는지 확인하는 방법이 있나요?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.은행에 10년간 계좌 거래내역을 엑셀로 받아서 확인할 수 있습니다.부모님의 근로소득이 자녀에게 생활비를 받을 필요가 없다고 인정될 정도로 많은 경우가 아니면 매월 150만원 정도의 생활비는 보통 증여로 보지 않습니다. 부모님과 한 집에서 동거하셨다면 더욱이 증여로 보지 않습니다.세무서에서는 증여세로 신고된 이력만 확인할 수 있습니다. 세무사에게 상담하시면 될 것 같습니다.아닙니다. 직계존비속간 증여는 2024년 현재 기준으로도 10년간 5천만원입니다. 자녀가 혼인 또는 출산했을 때 1억원을 추가로 공제해주는 규정이 신설되었는데 그거를 보신 것 같습니다.
종합소득세
Q. 청년창업소득세 질문입니다. 사업자등록증에서 업태가 도매 및 소매업 이고 업종이 전자상거래 소매업입니다.
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.맞습니다. 도소매업은 창업중소기업 세액감면을 적용받을 수 없지만 도소매업 중 전자상거래업은 창업중소기업 세액감면을 적용받으실 수 있습니다.업종코드 525101로서 전자상거래 소매업이라면 업태에 도소매업이 기재된 게 정상이며 감면 적용받으실 수 있습니다.
양도소득세
Q. 매매시점에 따른 골프회원권 양도세 부동산 양도세
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.같은 해에 양도한다면 과세표준을 합산하여 과세하므로 적용하는 세율이 높아지게 되고, 250만원의 기본공제도 한번만 적용받을 수 있습니다.1년 차이를 두고 다른 해에 양도한다면 각각의 세율을 적용받으며 기본공제도 각각 적용받을 수 있으므로 납부할 세액이 줄어들게 됩니다.앞으로의 시세 전망과 자산 운용 계획에 따라 다르겠지만, 처분 순서를 결정하실 수 있다면 골프회원권은 장기보유특별공제가 적용되지 않으므로 골프회원권을 먼저 양도하고 다음 해에 부동산을 양도해야 세액이 더 줄어듭니다.
부가가치세
Q. 개인사업자 대표 변경시 미납세금은 누가 내야하나요?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.사업을 양도양수하면서 체납 세금을 양수인이 부담하기로 계약에서 약정한 경우 등 특별 사정이 없다면 체납세금은 사업의 양도인, 즉, 전 대표자에게 납세 의무가 있는 것이 원칙입니다.다만 사업의 양도양수일 이전에 납세의무가 확정된 세금을 전 대표자가 납부하지 않는 경우 사업의 양수인인 새로운 대표자가 제2차 납세의무자로서 납부해야할 수도 있습니다.
종합소득세
Q. 가상화폐거래소 예치금 이용료 입금금액
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.네. 가상자산 거래소의 예치금 이용료는 소득세법상 이자소득으로서 금융소득에 포함됩니다.금융소득 2천만원 이하인 경우 분리과세로 종결되며, 2천만원을 초과하는 경우 종합과세됩니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 정정신고 관련해서 문의 드립니다.
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.2022년 사업소득세 신고 시 적용되는 경비율은 2021년의 수입금액 기준으로 결정되기 때문에 3월에는 단순경비율 대상이었다가 5월에 기준경비율 대상으로 변경되거나 하지는 않습니다.2022년의 지출 자료를 확인할 수 있다면 장부신고로 수정신고하여 납부세액을 줄이는 방법도 고려해보셔야 할 것 같습니다.제 프로필의 번호로 연락주시면 최대한 도와드리겠습니다.
양도소득세
Q. 1가구2주택 전입신고 시 양도세 문의
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.양도소득세는 주택을 양도하였을 때 부과되며, 단순히 전입신고를 했다는 이유만으로 과세되지는 않습니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 250만원 공제를 두번했으면?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.예정신고 시 기본공제를 중복으로 적용하신 경우확정신고 시 두 건의 과세표준을 합산하여 신고하면서 중복공제한 250만원에 대한 과소신고 가산세 및 납부지연 가산세를 납부하시면 됩니다.
취득세·등록세
Q. 부담부증여시 소득증빙에 대해서 문의합니다.
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.이게 이해하기 어려운 이유가 국세와 지방세에서의 규정이 다르기 때문입니다.부담부증여를 하는 경우 증여자에게 양도소득세(국세), 수증자에게 증여세(국세) 및 취득세(지방세)가 부과되는데요수증자가 부담부증여로서 이전받은 채무를 이행할 능력, 즉 소득금액 증명이 부족한 경우에도 국세에서는 정상적인 부담부증여로 판단합니다.그러므로 수증자의 현재 소득이 없더라도 일반적인 부담부증여로써 채무 승계 부분에 대하여는 양도소득세, 증여 부분에 대하여는 증여세가 부과됩니다.(추후에도 수증자가 소득이 발생하지 않아 채무를 증여자가 상환해주는 경우에는 당연히 전액 증여로 보아 증여세를 추징함)반대로 지방세에서는 직계존비속으로부터 부담부증여받은 경우 수증자의 소득금액이 증명되지 않는다면 부담부증여가 아닌 전액 증여받은 것으로 봅니다.따라서 수증자의 소득이 충분하다면 채무 승계부분은 저율의 유상취득세율을 적용받고 증여 부분에 대하여만 고율의 무상취득세율을 적용하는 것이지만수증자의 소득이 충분하지 않다면 전액 증여받은 것으로 보아 무상취득세율이 적용됩니다.답변이 도움되었길 바랍니다.
종합소득세
Q. 간이사업자 내면 어떤계좌를 세금내나요?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.구매한 가격보다 낮은 가격으로 중고판매한 경우에는 사업목적이 아니므로 소득세가 과세되지 않습니다.계좌로 입금되는 금액과 관계 없이 등록하신 사업에서 발생한 수익에 대하여 사업소득세가 과세됩니다