안녕하세요 세무사 송윤경입니다.
Q. 법인 부가세 카드공제 불공제관련 질의합니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.질문 내용상 사업상 지출하고 있는 것으로 판단 되므로 무조건 편의점 및 기타카페이용이라 하여 무조건 불공제 되지는 않습니다. 부가가치세법 제39조(공제하지 아니하는 매입세액)을 확인해 보면 될 것입니다.기억으로는 생두, 볶은것 관계없이 부가가치세 과세 대상이었으나, 2025년까지는 수입하는 커피 생두에 대해서 면세하는 것으로 기억됩니다. 면세재화이므로 부가가치세 매입세액공제의 대상이 되지 않습니다.즉, 매입시 부가가치세를 지급 했으면, 부가가치세 매입세액공제를 받을 수 있는 것이며, 면세 대상 재화/용역의 공급을 받는 경우는 별도의 부가가치세를 지급하지 않으므로 부가가치세 매입세액공제대상이 아닙니다. 즉, 불공제 되는 것입니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
Q. 급여 변동 시 사대 보험료 변동된다.안된다.?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.건강보험료/장기요양보험료/고용보험료/산재보험료는 해당 월부터 바로 조정반영이 됩니다.국민연금도 20%이상의 변동이 있으므로 근로계약서, 급여대장 등을 제출함으로써 신고일의 다음달부터 조정됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
Q. 법인 파산 시 세무적으로 어떻게 진행 되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.당사에서 파산신청한 법인에 대한 세무처리한 내용을 적어 드립니다.당연히 폐업신고 및 폐업부가세 신고 했습니다.결산종료일이 12월 31일이어서 1월1일부터 파산등기일까지 법인세 신고 했습니다.파산등기일 ~ 12월 31일까지 법인세 신고 했습니다.아직 청산 등기가 안되어 25년에 청산등기가 되면, 청산 법인세 신고 예정에 있습니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
Q. 3월 사업소득 지급대상자가 없을 경우, 간이지급명세서 제출여부
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.3월에는 지급한 사업소득이 없을 경우, 간이지급명세서 제출을 할 수 없습니다. 제출 할게 없습니다.따라서 생략하시면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
Q. 프리랜서는 현금영수증 불필요 한가요??
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.근로소득자는 중고차에 대한 차량을 구매하고 소득공제용 현금영수증을 발급받으면, 구입금액(현금영수증 금액)의 10%의 금액이 신용카드 등 소득공제에 포함 되어 소득공제가 가능합니다.그러나 프리랜서의 소득은 사업소득으로 중고차에 대한 현금영수증을 받게 되면 해당 차량을 사업과 관련하여 사용한다면 고정자산으로 등록(관청에 등록하는 것이 아니고 회계프로그램에 고정자산으로 등록 하는 것)을 하고 감가상각을 하여 비용처리가 가능합니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.