안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
증여세
Q. 사위에게 토지를 증여후에 바로 토지를 매도 해도 상관없을까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.장인어른이 사위에게 재산을 증여하는 경우 사위가 증여받은 날로부터10년(2022.12.31. 이전 증여분은 5년) 이내에 증여받은 재산을 유상으로타인 등에게 양도하는 경우 양도소득세 이월과세 규정이 적용되지 않습니다.이 경우 증여재산가액은 시가(매매사례가액 또는 감정평가액 등)를 기준으로,시가가 없는 없는 경우 상증세법상 보충적 평가방법인 기준시가 등을 기준으로 증여재산가액을 평가하여 증여세 신고 납부를 해야 합니다.향후 장인어른이 사위에게 재산을 증여한 날로부터 5년 에 돌아가시는 경우장인어른의 상속개시일 현재의 상속재산과 합산하여 상속세 신고대상이 되는것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 손주들미성년자에게 주식을증여할때요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.할아버지, 할머니 등의 조부모님이 손자녀 등에게 해외상장주식 증여를하는 경우 해외상장주식 증여일 전후 2개월내의 종가평균액을 기준으로증여주식 가액을 평가하는 것입니다.즉, 해외상장주식 증여일의 종가가 아니라 증여일 전후 2개 이내의 종가평균액을 증여재산가액으로 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 해외 송금 시에도 증여세가 나올 수 있나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.한국내에서 거주하는 자녀가 해외에 거주하는 부모님에게 외화 자금을송금하는 경우 이는 한국 세법상의 증여재산에 해당될 수 있으며, 증여자는수증자를 대신하여 한국내 세무서에 증여세 신고 납부를 해야 하는 것입니다.이 경우 발생하는 증여세를 한국내 거주자가 대신 납부해주는 연대납세액은한국내 거주자가 납부하는 경우에도 재차증여에 따른 증여세를 과세하지않는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 가족간 계좌이체 세금 면제 한도...
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.성년 자녀가 부모님으로부터 현금, 예적금, 부동산 등을 증여받는 경우현재 증여일로부터 소급하여 10년 이내의 증여재산가액 합계액에서증여재산공제 5천만원을 공제하게 되며, 증여재산가액이 증여재산공제보다 더 큰 경우 수증자는 증여세 신고 납부를 해야 하며, 증여재산가액이증여재산공제액보다 더 적은 경우 수증자는 증여세 신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 이틀뒤에 이사가는데 현재 사는집에서 전세금 빼고 증여세 관련 질문있습니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 주택임차보증금을 차입하거나 또는 무상으로증여받는 경우에 따라 세무처리가 달라지게 됩니다.1) 자녀가 자금을 차입한 경우 : 2.17억원 이하의 자금을 자녀가 부모님으로부터 차입하는 경우 이자를 지급하지 않아도 되나, 차입금 원금은부모님에게 정기적으로 또는 수시로 자녀 자신의 재산, 소득으로 차입금을게좌를 통해 상환해야 합니다.2) 자녀가 무상으로 증여받는 경우 : 자녀가 부모님으로부터 재산을 증여받는 경우 증여받는 날로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지수증자인 자녀의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.주택임차보증금 전액을 증여받는 것으로 하는 경우 증여재산공제 5천만원(성년인 경우) 공제한 후의 금액, 증여세 과세표준이 1억원 이하인 경우에10% 세율을 적용하며 증여세 신고시 3%의 신고세액공제 적용하게 됨으로 증여로 신고하는 방안도 강구해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 6년전 결혼때 증여받은 증여세 세무조사 나올확률
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 혼인을 하는 경우 부모님이 혼수 물품 등을 구입해주는 경우 현행 상속세및증여세법상 증여세 과세대상에서 제외될 수 있습니다.다만, 자녀 혼인시 자동차 구입대금, 주택임차보증금, 다른 부동산취득자금으로 부모님이 지원시에는 증여세가 과세될 수 있습니다.이 경우 자녀가 부동산 등의 고액 자산을 취득시 자금출처 세무조사대상이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 가족 간 금전대차 시 세금 여부 및 신고 방법
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인간에 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입시에 자금 차입자가자금 대여자에게 이자를 지급하지 않아도 자금차입자에게 증여세를과세하지 낳습니다.이 경우 자금 대여/차입과 관련하여 차용증 작성 및 날인, 계좌 대계좌로 입금, 향후 자금 차입자의 재산, 소득으로 차입금을 계좌를통해 상환해야 합니다.자금 대여/차입에 대해서는 별도로 국세청에 신고를 하지 않아도 되나,향후 시부모님의 부동산 취득자금 출처에 대한 소명요구 또는 세무조사받는 경우 이에 대한 증빙 등을 반드시 제출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 아이통장 교육비 보험료 사용방법이 궁금합니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부모가 미성년자녀 등에 대한 생활비, 교육비, 의료비, 용돈 등을 지급하기위하여 자녀 명의의 계좌를 개설하여 지출시 우리나라의 현행 상증세법상사회통념상의 경조사비의 범위에 해당시에는 증여세가 과세되지 않게됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 조카에게 증여 상속 할때 세금 문의드립니다?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.삼촌, 고모 등의 조카에게 재산을 증여하는 경우 증여재산가액에서증여재산공제 1천만원을 공제하게 되며, 증여재산가액에서 증여재산공제 차감후의 증여세 과세표준이 1억원 이하인 경우 10%의 증여세세율을 적용한 증여세 산출세액을 구하게 되며, 증여세 신고를 하는경우 증여세 산출세액에서 3%의 신고세액공제액을 차감한 세액을실제로 납부하는 것입니다.이와달리 조카에게 7억원 상당의 매매사례가액이 적용되는 아파트를증여하는 경우 아파트를 증여받는 수증자인 조카는 취득세와 법무대행비,국민주택매입비용(또는 할인후부담액), 대법원 수입증지대, 대한민국인지세 및 증여세 등의 부담이 발생하게 됩니다.한편 조카에게 아파트를 상속하려는 경우 유언공정증서를 작성 날인 후공증인가법인에서 공증을 받아야만 조카에게 상속이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 혼인 신고 전에 부모님께 1억원 증여 받는 경우 증여세 신고
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님 등으로부터 2024.01.01. 이후에 재산을 증여받은 경우자녀의 혼인일 전후 2년 이내의 증여재산에 해당하는 경우에는 증여재산가액에서 혼인증여재산공제 1억원을 공제하게 됩니다.이 경우 자녀가 먼저 재산을 증여받은 경우 증여받은 날로부터 2년내에자녀가 혼인을 하면 되고, 증여세 신고납부를 먼저 하면서 혼인증여재산공제 적용하여 증여세 신고 납부 후 이후에 혼인이 기재된 가족관계증명서를관할세무서에 제출하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.