안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 부동산 계약해제시 양도세신고및 납부
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 부동산 등을 우상으로 취득하였으나 해당 부동산에 법률적하자가 발생하여 매매계약을 헤재하는 경우 이는 양도에 해당하지아니함으로 해당 주소지 관할세무서에서 양도소득세 예정신고에대한 안내문을 받은 경우 해당 매매계약 해제에 따른 계약서와 대금반환 관련 증빙 등을 첨부하여 소명서를 제출하여 소명을 해야만합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다,
양도소득세
Q. 아버지 명의의 나대지를 상속받아 팔때 양도세 감면이 될까요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 토지 등을 보유하는 중에 토지의 가치 상승을 위한 자본적지출액을지출한 경우에는 향후 토지를 유상으로 양도시 필요경비로 인정될 수 있는것입니다.이 경우 시멘트포장 비용 등이 자본적 지출에 해당하는 지 여부를 국세청등에 미리 문의를 해서 확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다,
양도소득세
Q. 일시적이주택 비과세 기간중 가족간 거래시 양도세 부당행위계산부인 규정 적용여부
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1세대다 2주택을 보유하고 있는 상태에서 세대분리되어 있는 부모님또는 형제에게 시가보다 낮은 저가로 유상으로 양도시 소득세법상의일시적 2주택 비과세요건 충족하고 양도하는 종전주택에 대해서는양도소득세가 비과세될 수 있습니다.일시적 2주택 비과세 특례규정은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터3년 이내에 종전주택을 양도해야하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 +2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택 취득한 경우 2년 이상 거주)을충족하고 양도해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.한편 자녀와 부모간에 주택을 시가보다 저렴하게 양수도하는 경우에는①시가와 대가의 차익이 5% 미만 또는 ②시가와 대가의 차익이 3억원미만인 경우 소득세법상 부당행위계산부인 규정을 적용하지 아니합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다,
양도소득세
Q. 친인척 부담부증여시 세금 확인 부탁드려요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1세대가 일시적으로 2주택이 된 경우 소득세법상 일시작 2주택 비과세특례에 해당하는 종전주택을 양도시 다음 요건을 충족시 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.따라서 상기의 요건 충족 여부를 미리 검토해 보시기 바랍니다.양도시 시가를 기준으로 계좌 대 계좌로 입금받는 것이 도움이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모자식간 증여세 한도가 10년동안 5000인데 그동안 얼마를 받았었는지 어떻게 확인해요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 재산을 증여받는 경우 증여받은 날로부터 소급하여10년 이내의 증여재산을 합산하여 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 자녀가 부모님으로부터 계좌를 통해 자금을 입금받은 경우 자녀의계좌를 소급하여 10년 이내의 거래내용을 확인해 보아야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
증여세
Q. 시골 40년된 단독주택 형제간 거래 감정평가 받아서 매매 해야 증여문제 안생기나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.형제간에 주택을 감정평가를 받아서 무상으로 증여받는 경우에는증여세 신고 납부를, 유상으로 매매거래를 하는 경우 양도자는양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 유상매매시에는 계좌 대 계좌로 입금하여 입금 증빙을 갖추어야하며, 자금출처에 대한 준비도 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
양도소득세
Q. 주택임대사업자 거주주택 비과세 관련 저도 해당되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1세대가 1거주주택과 1장기일반민간임대 등록주택을 보유하는 경우 1거주주택을 먼저 양도하는 경우 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2년 이상 거주)을 충족시 양도가액 12억원 이하의 양도차익은 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.이 경우 1장기일반민간임대주택이 지방자치단체 및 세무서에 등록이되어야 하며, 기준임대료 대비 5% 룰 등을 준수하여만 1거주주택에대한 비과세 적용 가능한 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
양도소득세
Q. 30세 아들(혼인신고 2025년 5월)의 APT 부동산 구입시 세금없이 증여할 수 있는 금액은 어떻게 되나요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 2024.01.01. 이후 재산을 증여받은 경우에자녀의 법정 혼인일 전후 2년 이내의 증여재산에 해당시 증여재산가액에서 혼인증여재산공제 1억원(소급하여 10년 이내에 증여한재산이 없는 경우 일반증여재산공제 5천만원 별도로 공제)을 공제할 수 있으며, 증여재산가액이 혼인증여재산공제액과 같거나 더적은 경우 증여세 과세미달로 증여세 신고만 하면 됩니다.따라서 혼인하는 자녀에게 재산을 증여하는 경우 1억원은 혼인증여재산공제를, 5천만원은 일반증여재산공제를 적용, 나머지 5천만원은증여재산으로 보아 증여세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
양도소득세
Q. 땅을 정비할때 쓴 비용을 수십년후 양도소득세 공제 할려면 현금영수증이나 카드영수증이ㅛ어야 하나요 간이 영수증도 되나요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 토지 등을 양도시 양도소득세 산출하는 과정에서 토지 등에대한 자본적 지출액(=토지의 가치 상승에 기여하는 지출 등)이 발생한경우 공사계약서, 공사시방서, 대가 지급에 대한 세금계산서, 신용카드전표, 현금영수증 등의 서류 /또는 금융계좌 이체 관련 확인서 등을 첨부하여 필요경비 인정을 받을 수 있습니다.간이 영수증 자체로는 양도소득세 산출시 필요경비 인정이 어려울 수있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
양도소득세
Q. 부모님한테 받은땅을 팔려고 하는데 세금문제 때문에 걱정이 되서 여쭤봅니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 20년전에 부모님으로부터 취득한 토지를 유상으로 양도하는경우 양도일(잔금수령일 또는 소유권 이전등기 접수일 중 빠른 날)이속하는 날로부터 2개월이 되는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.또한 양도소득세 예정신고 기한으로부터 2개월 이내에 양도자의 주소지관할 지방자치단체에 양도소득세분 지방소득세 신고 납부도 해야 합니다.이 경우 양도계약서, 취득계약서, 취득세 납부영수증, 법무대행비 명세서,국민주택채권매입 계산서 또는 국민주택매각손실 계산서, 대법원 수입증지,대한민국 인지세, 취득시 및 양도시의 중개수수료 등을 첨부하여 양도소득세및 지방소득세 신고 납부를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다