안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 부동산 양도소득세를 줄이기 위한 절세 방법은 무엇인가요??
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 부동산 양도소득세 부담을 줄이기 위해서는 보유기간, 양도시기,동일 과세기간내에 다수의 부동산을 양도시 양도차손과 양도차익서로 상계하기, 세법상 정한 필요경비 관련 서류 비치 보관하는 등의준비를 미리 해야 합니다.2) 1세대 1주택에 대한 비과세요건은 양도일 현재 1세대 1주택에 해당하고 소득세법상의 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03.이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야하며, 3년 이상 보유 및 2년 이상 거주시 보유기간별 4%(10년 이상인경우 최대 40%)의 보유기간 장기보유특별공제와 거주지간별 4%(10년이상 인 경우 최대 40%)의 거주기간 장기보유특별공제를 적용받을 수있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. “1주택 갭투자 후 세입자 퇴거 → 남자친구 전세입주 + 실거주 전입 시 비과세 가능한가요?”
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 1세대가 소득세법상 세대분리 요건 충족을 한 경우 1세대 1주택을취득하여 보유하다가 양도하는 경우 양도일 현재 소득세법상의 1세대1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내에 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하고 양도하는 경우양도가액 12억원 이하의 양도차익에 대하여 양도소득세가 비과세될수 있습니다.2) 이 경우 취득 당시 조정대상지역 외의 지역내에 소재하는 주택인경우 2년 이상 보유만 한 경우라고 하더라도 양도일 현재 1세대 1주택해당시 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 배우자 주식양도 신고기간이 지났을 경우 어떻게 되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법정 부부간에 2024.12.31. 이전에 해외상장주식을 증여받는 경우증여받는 날로부터 3개월이 되는 날이 속한는 달의 말일까지 수증자인배우자의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 해외상장주식 증여일 전후 2개월 내의 종가평균액으로 증여재산가액을 산정하여 배우자 증재산공제 6억원을 차감하게 되는 데,증여재산가액이 배우자 증여재산공제엑보다 더 적은 경우 증여세 과세미달로서 증여세 신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 중고차 차량 현금구매 관련 질문
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 사업 관련하여 사업자등록번호가 아닌 개인 주민등록번호로중고 자동차를 취득하여 사업에 사용하는 경우 간편장부 또는 복식장부기장하여 해당 자동차에 대한 차량유지비는 필요경비 처리 가능합니다.차량유지비는 차량에 대한 감가상각비, 자동차세, 자동차 보험료, 유류대,고속도로 통해료, 수리비, 주차비 등이 이에 해당합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 홈택스 종소세 신고 환급금 신청 관련해서 질문
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 소득이 발생한 경우 소득자인 개이은 다음해 05얼(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 소득자인 개인이 소득세 확정신고 납부기한까지 소득세 확정신고 납부를 하지 못한 경우 '소득세 기한후신고서'를 작성하여 주소지관할세무서에 소득세 기한후신고를 할 수 있습니다.소득세 기한후 신고시 소득공제, 세액공제 증명서류를 첨부하여 제출하는 경우 관할세무서에서 해당 내용 검토하여 소득세 환급 여부를 결정하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 법인이 대여금을 빌려주고 지급받은 이자에 대한 원천징수
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 자금을 개인 또는 개인사업자, 법인사업자에게 자금을 대여하고 이자를 수령하기로 한 경우 자금 차입자가 개인 또는 사업자여부에 따라 이자에 대한 원천징수 의무가 달라지게 됩니다.1) 자금 차입자가 법인인 경우 : 자금 차입자는 자금 대여자에게 이자를 지급하는 시점에 이자소득세 25%와 지방소득세 2.5%를 원천징수하여자금 차입자인 법인의 사업장 관할세무서, 지방자치단체에 원천징수한세액을 납부해야 합니다.2) 자금 차입자가 개인사업자인 경우 : 자금 차입자는 자금대여자에게이자를 지급하는 시점에 이자소득세 255와 지방소득세 2.5%를 원천징수하여 다음달 10일까지 자금차입자의 사업장 관할세무서, 지방자치단체에 원천징수한 세액을 납부해야 합니다.3) 자금차입자가 개인인 경우 : 자금대여자인 법인이 개인을 대신하여이자소득세 25%와 지방소득세 2.5%를 법인의 사업장 관할세무서,지방자치단체에 원천징수한 세금을 납부해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 혼인신고 전 부부 소득 합치는거 관련해서 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입 니다.우리나라의 세법에서는 법정 혼인을 부부로 인정하게 됨으로 혼인 신고를하기 전에는 남남으로 봅니다.따라서, 혼인신고를 하기 전에는 남녀 각각 자신의 소득을 관리 유지하는것이 중요하며, 혼인한 이후라고 하더라도 예적금 등은 각자의 소득으로가입하여 관리하는 것이 도움이 될 것입니다.다만, 법정 부부로서 생활비, 의료비, 주택관리비, 통신비, 제세공과금,교육비 등을 지출시 상증세법상 사회통념상의 경조사비의 범주내의금액에 해당시에는 증여세를 과세하지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 재건축 아파트의 양도소득세 필요경비 인정여부 문의드립니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입 니다.개인이 주택을 취득 후 보유하다가 양도하는 경우 취득, 보유시 지출하는취득세(2010년 이전에는 등록세 별도), 법무대행비, 국민주택매각차손,대법원 수입증지, 대한민국 인지세 등과 자본적지출액(샷시 설치비용, 보일러 교체비용, 베란다 확장비용 등)을 필요경비로 인정받게 되며, 재개발/재건축부담금, 건축비 지출액도 필요경비 처리 가능합니다.취득시와 양도에 지급하는 중개수수료도 필요경비 처리 가능하며, 양도소득세 신고대행수수료도 필요경비 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 타명의로 해외주식 옮겼을때 세금관련 문의?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입 니다.거주자인 개인이 타인 명의의 증권계좌에 해외상장주식을 대체하는경우 현행 상증세법상 증여세 과세문제가 불거지게 됩니다.즉, 해외상장주식을 무상으로 증여받는 것으로 보아 증여받는 날로부터3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까 수증자의 주소지 관할세무서에증여세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 상속 공제 비율에 대하여 질문 드립니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분, 여기서는 아버님)의 사망 등의 원인으로 피상속인의상속인이 배우자와 자녀 3명이 재산, 채무를 상속받는 민법상의 법정상속지분은다음과 같습니다.1) 피상속인의 배우자의 법정 상속지분 : 33.33%(=1.5/4.5)2) 자녀 3명 각각의 법정지분 : 22.22%(=1/4.5)이 경우 자녀 1명이 재산 상속을 받지 않은 경우 다른 상속인의 상속지분비율이높아지게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.