안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
종합소득세
Q. 월세 세액 공제 해당연도가 지난 것도 공제 받을 수 있나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득 총급여액에대하여 매년 02월분 급여를 받는 시점까지 회사는 근로자를 대상으로 근로소득연말정산을 해야 합니다.이 경우 과세기간 종료일 현재 무주택 세대주에 해당하는 근로자로서 연간 근로소득 총급여액 8천만원(2023년 귀속분까지는 7천만원) 이하이고, 국민주택규모이하 주택 또는 기준시가 4억원 이하의 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을임차하고 월세를 지급하는 경우 연간 월세액 1천만원(2023년 귀속분까지는 연간 750만원)을 한도로 15% 또는 17%의 월세액 세액공제를 저굥받을 수있습니다.만약 종전 과세기간에 대한 월세액 세액공제를 적용받지 못한 경우 5년 이내의과세기간분에 대해서는 소득세 경정청구 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 근로소득 원천징수영수증 누락된 부분 궁금증
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 급여, 상여 등의근로소득 총급여액에 대하여 매년 02월분 급여를 받는 시점까지근로소득 연말정산을 하게 되는 데, 동일한 회사의 본점 또는 지점에서 받는 근로소득은 동일한 회사에서 받는 것임으로 종전근무지원천징수세액은 없는 것으로 보는 것이 타당합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 윗치폼 세금에 대해서 물어보고싶습니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인 등이 세법에서 정한 물품 등의 재화 또는 서비스 등의 용역을 계속적,반복적, 영리 목적으로 지속적으로 거래를 하는 경우에는 우리나라의 현행세법상 사업자에 해당하게 되어 사업자등록 및 세금 신고 등의 납세의무가있습니다.이 경우 부가가치세 과세사업자에 해당시에는 부가가치세 신고 납부, 소득세신고 납부, 지방소득세 신고 납부 등을 해야 합니다.세금 신고 등은 본인이 직접 하거나 세무사 사무실에 의뢰하여 신고 대행을의뢰하여 할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 10년 지난 토지 지분 상속세 안내도 되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분, 여기서는 아버님)의 사망 등의 원인으로피상속인 명의 재산, 채무 등이 상속이 되는 경우 상속인은 피상속인사망일로부터 6개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 상속세 신고납부를 해야 합니다.만약, 피상속인의 사망 이후 상속인이 상속세 신고 납부를 하지 않은경우라고 하더라도 피상속인의 상속재산 등이 상속공제 적용으로인해 상속세 과세미달에 해당시에는 상속세 신고를 하지 않아도 별도불이익은 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 유주택자인 첫째가 형제공동상속받은 주택을 매도 시 1가구 1주택 유무!
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 1세대 1주택자인 첫째 아들이 상속받은 주택을 먼저 양도시에는 양도소득세 예정신고 납부, 지방소득세 신고 납부 대상이 되빈다.2) 1세대 1주택자의 거주주택을 양도하는 경우 상속주택에 대하여소수지분권자의 상속지분은 주택수에서 제외됨으로 거주주택이소득세법상 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득시 2년 이상 거주)을 충족하고 양도하는경우 양도가액 12억원 이하 양도차익에 대하여 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 3형제가 공동 상속 받은 아파트 지분을 한 명만 현금으로 받고 싶다고 할 때 어떻게 해야 하나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분, 여기서는 아버님)의 사망 등의 원인으로피상속인 소유 아파트가 자녀 3명에게 상속이 되는 경우 자녀 3명중에서 1명이 해당 아파트 상속지분을 매각하고자 하는 경우에는해당 아파트에 대한 시가(=매매사례가액, 감정평가액 등)를 기준으로 형제 2명에게 매각을 하면 되고, 양도자는 매매대금을 계좌로수령하면 됩니다.이 경우 아파트 상속지분을 유상으로 매각한 형제는 양도일로부터2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부, 지방자치단체에 지방소득세신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 자녀에게 주식을 증여하고 발생하는 수익에 대해서도 증인 세가 과세되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀에게 주식을 증여하는 경우 자녀는 주식 증여받는 데 따른 증여세신고 납부를 해야 합니다.이 경우 주식을 증여받은 시점에 주식을 세법상의 방법으로 평가하여증여세 신고 납부를 해야 하는 데, 주식을 증여받은 이후 자녀가 해당주식을 투자하여 얻는 수익에 대해서는 별도로 증여세가 과세되지않는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모 자식 간 1억 증여세 관련 문의드립니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 1억원의 자금을 증여받는 경우와 차입하는 경우세무처리가 달라지게 됩니다.1) 자금을 자녀가 부모님으로부터 증여받는 경우 : 자금을 증여받는 날로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자인 자녀의 주소지관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.2) 자금을 자녀가 부모님으로부터 차입하는 경우 : 2.17억원 이하의 자금을무이자로 차입하는 자녀에게 증여세를 과세하지 않으나, 자녀는 자녀 본인재산, 소득으로 차입그을 상환해야만 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 아파트 매수에 따른 절세방법을 알려주세요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부모님 명의로 아파트를 공동으로 취득하려고 하는 경우에 자금이부족한 경우에는자녀의 아파트 매각자금을 차입할 수 있는 데,자녀로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입시 이자를 지급하지않아도 부모님에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 차입금에 대한 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후부모님의 재산, 소득으로 차입금을 상환해야 하며, 부모님은 정기적으로또는 수시로 차입금을 자녀에게 상환해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 일시적 1가구 2주택 경우 비과세 적용 조건
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.소득세법상 일시적 2주택에 해당하는 경우 비과세요건 충족한 종전주택을먼저 양도시 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 규정은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전 주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.