안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
증여세
Q. 형제자매의 대출금을 갚아주는것도 증여세 대상인가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.우리나라의 현행 상증세법상 형제자매간에 재산을 무상으로 증여하는경우 증여받는 자(=수증자)는 재산을 증여받는 날로부터 3개월이되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자의 주소지 관할세무서에 증여세신고 납부를 해야 합니다.이 경우 채무변제액의 합계액이 증여재산가액이 되는 것이며, 증여재산가액에서 기타 친족에 대한 증여재산고에 1천만원을 공제하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모님께서 생활비 주시는 것을 저축하는 것도 증여세 대상인가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.우리나라의 상증세법상 부모님이 부양의무가 있는 자녀에게 교육비,의료비, 교통비, 통신비, 생활비 등을 지원하는 경우 사회통념상의경조사비의 범주내의 금액에 해당하는 경우 증여세를 과세하지 않는것입니다.그러나, 상기의 목적으로 자녀에게 지원한 자금을 자녀가 예적금 가입,자동차 구입, 부동산 구입 등으로 사용하는 경우 자녀에게 증여세가과세될 수 있는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 성인 자녀 증여세 관련하여 질문드립니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부모님이 자녀에 대한 부양의무가 있어 지원하는 교육비, 교통비,통신비, 의료비 등은 자녀가 실제로 해당 목적에 사용시에는 현행상속세및증여세법상 사회통념상의 경조사비의 범주에 해당하게되어 자녀에게 증여세가 괴세되지 않습니다.그러나, 상기의 목적으로 지원한 자금을 자녀가 예적금 가입, 자동차구입, 부동산 구입 등에 사용하는 경우 자녀에게 증여세가 과세되는것입니다.현재 시점으로부터 소급하여 10년 이내의 증여재산을 모두 합산한증여재산가액에서 증여재산고제 5천만원(성년인 경우)을 공제하게됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 경매로 낙찰받은 아파트 단타 시 매매사업자 관련 질문
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부동산 매매사업자로 사업자등록을 한 경우 경매로 낙찰받은 아파트에대하여 양도소득세 예정신고 납부를 한 이후 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 소득세 결정세액에서 양도소득세 형태로 예정신고한 세액은기납부세액으로 차감공제 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 소형주택 명의변경 절세방법 궁금해요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀 명의의 주택을 어머니가 소유권을 이전받으려는 경우 유상매매또는 증여(단순증여 또는 부담부증여) 방안을 강구해 보아야 합니다.이 경우 유상매매에 따른 양도소득세 부담 여부 및 일시적 2주택 비과세여부, 단순증여 또는 부담부증여시의 취득세, 증여세(부담부증여시에는양도소득세) 부담세액 등을 미리 비교 산출해서 유리한 방향으로 결정해야 합니다.따라서, 관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 사업장 인수 시 간이과세자로 개업이 가능한가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.종전 사업자의 부가가치세 일반과세자로 등록되어 있는 사업장을 포괄양도양수조건으로 사업을 양수하는 경우 양수자는 부가가치세 일반과세자로 사업자등록신청을 해야만 합니다.사업장 양수자가 부가가치세 일반과세자로 사업자등록을 하지 않는 경우에는사업장 포괄양도양수에 해당되지 않아 종전사업자에게 부가가치세 추징 등의사유가 발생하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 배우자의 대출 상환은 양도세를 매기지 읺는다고 알고있는데요, 결혼 배우자의 대출을 상환해주고 이후 혼인신고를 한 경우는 어떤가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.남녀가 법정 혼인 신고를 하기 이전에 일방의 채무를 혼인 신고를 하기 이전에 상환하는 경우 해당 상환자금을 대여/차입 했는 지여부 또는 증여 여부에 따라 증여세 과세 여부가 달라지게 됩니다.1) 금융회사 등에 대한 대출채무를 대신 상환하고 대여/차입한 것으로하는 경우 : 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 자금차입자재산, 소득으로 해당 차입금 상환해야 합니다.이 경우 혼인신고를 한 이후에 채무를 면제하는 조건으로 약정서를 작성및 날인하는 경우 증여에 해당되며, 증여재산가액에서 배우자 증여재산공제 6억원을 차감공제하게 됩니다.2) 금융회사 등에 대한 대출채무를 상환하고 해당 금액을 받지 않기로한 경우 : 이는 증여에 해당됨으로 채무를 상환해주는 시점에 증여가되는 것임으로 증여세 과세대상이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 법무사비용 한번 봐주시면 감사하겠습니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인 등이 부동산 등기 의뢰를 법무사 사무실에 요청하는 경우 발생하는법무사 수수료는 '대한법무사협회' 홈페이지에 부동산 가격 등에 따른요율이 표준금액으로 정해져 있으니 참고하시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 사업자 유지 중 디자인 판매 수익을 기타소득으로 신고할 수 있을까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자등록을 한 개인이 사업 관련하여 물품 등의 재화 또는 서비스 등의용역을 제공하는 경우 그 공급시기에 맞춰 세금계산서 등을 발행 교부를해야 합니다.이후 부가가치세 신고 납부 후 1년간의 소득에 대하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 소득세 확정신고 납부시 추계(단순경비율 또는 기준경비율) 또는장부(간편장부 또는 복식장부) 신고 여부에 따라 소득금액이 달라지게됩니다.사업자가 사업 관련한 매출을 기타소득으로 신고시 세무상 세금 추징문제발생할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 증여세와 상속세 무슨차이가 있나요? 그리고 같은 3억짜리 아파트를 받는다면 둘차이좀 알려주세요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.증여세와 상속세는 자산의 무상이전에 대하여 과세되는 내국세로서 다음과같은 점이 다릅니다.1) 증여세 : 증여자로부터 재산을 무상으로 증여받는 자가 신고 납부해야 하는세금을 말하며, 증여세 신고 납부기한은 재산을 증여받는 날로부터 3개월이되는 날이 속하는 달의 말일까지 입니다.2) 상속세 : 피상속인(=돌아가신 분)의 사망 등의 원인으로 피상속인의 재산,채무 등이 피상속인의 상속인인 배우자, 자녀 등에게 이전되는 경우 상속인은피상속인의 상속개시일로부터 6개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 피상속인의 주소지 관할세무서에 상소게 신고 납부를 해야 하는 것입니다.즉, 살이 있는 상태에서 재산을 무상으로 증여받는 경우 증여세를, 사망한상태에서 재산을 무상으로 상속받는 경우 상속세를 신고 납부해야 하는 것입니다.3억원 상당의 아파트를 증여 또는 상속시 발생하는 세금에 대해서는 관련 서류지참하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기 바랍니다.참고로, 피상속인에게 아파트 이외에 다른 재산이 없는 경우 상속재산가액이5.05억원 이하인 경우 상속세 과세미달에 해당되며, 증여하는 경우 수증자와의관게에 따라 증여재산공제와 증여세 부담세액이 달라지게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.