안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 폐업 후 부가세 환급관련 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 사업 관련하여 경차, 9인승 이상의 승합차,화물차 등을 구입한 경우 세금계산서 수취시 부가가치세 매입세액공제적용 가능합니다.만약, 사업 관련 경차, 승합차 등에 구입후 부가가치세 매입세액공제 후4개 과세기간이 경과하기 전에 폐업을 하는 경우에는 경차, 화물차 등에대한 부가가치세 매입세액에 대하여 잔여기간에 해당하는 과세기간분에대한 부가가치세를 추징당하게 됩니다.사업장 관련하여 사업 관련 권리(미수금은 제외)와 의무(미지급금은 제외)를포괄양수도하는 경우 세금게산서 발행 교부를 하지 않아도 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 당해연도에 매출액 8천정도 되는 간이과세자면 매입세액공제 올해 받을수있는건가요?>
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자가 사업 관련하여 매입을을 하면서 세금계산서,기업카드 등으로 재화 또는 용역을 공급받는 경우 해당 과세기간에 발급받은 매입세금계산서 등에 기재된 매입세액의 0.5%를 공제받을 수 있는것입니다.그러나 부가가치세 간이과세자는 매입세액이 매출세액보다 더 많다고하더라도 부가가치세는 환급이 되지 않습니다.다만, 부가가치세 예정부과세액이 있고 미입세액과의 합계액이 매출세액보다 더 큰 경우에는 예정부과세액을 한도록 환급이 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 월급에서 4대보험 적용 안하고 받은 경우 연말 정산시
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자에게 용역을 제공하고 그 대가를 3.3% 원천징수 대상사업소득으로 지급받는 경우 4대보험료를 징수하게 않게 됩니다.이 경우 소득자는 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.따라서 사업자로부터 지급받는 소득이 어떤 소득인 지 여부를 미리확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 간이과세자 종합소득세 및 부가가치세 관련 질의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자가 1년간의 공급대가에 대하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 소득세 확정신고 납부시에 추계(단순경비율 또는 기준경비율)또는 장부(간편장부 또는 복식장부) 기장 여부에 따라 소득금액이 달라지게 되며, 소득금액에서 소득공제를 차감한 후의 과세표준이 1,400만원이하인 경우 6%를 적용하게 됩니다.즉 1년간의 수입금액에서 필요경비를 차감한 금액이 1,400만원 이하인경우 6%의 소득세 세율을 적용하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 근로소득자가 아닌 경우에 적용받을 수 있는 소득공제 등의 종류
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.근로소득이 없는 개인이 소득세 확정신고 납부시에 적용받을 수 있는소득공제는 부양가족에 대한 소득공제, 소기업소상공인 공제부금에대한 소득공제, 벤처투자조합 출자 등에 소득공제 등, 결혼세액공제,자녀세액공제, 연금계좌세액공제 등을 적용받을 수 있습니다.주택임대소득이 연간 2천만원 이하인 경우 14%의 분리과세 세율을적용할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 프리렌서 사업자등록?뭐가유리할까요.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자에게 용역을 제공하고 그 대가를 3.3% 원천징수 대상사업소득으로 지급을 받거나 또는 사업자등록을 하여 사업소득이발생하는 경우 세법상의 소득 요건 및 재산 요건 충족시 근로장려금신청을 주소지 관할세무서에 05월중에 할 수 있습니다.따라서 사업자등록이 있는 지 여부에 관계없이 요건 충족한 경우에근로장려금 신청이 가능한 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 월세 세액공제 한번에 다 하는게 좋을까요??
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득 총급여액에대하여 매년 02월분 급여를 지급받는 시점까지 회사는 근로자를 대상으로근로소득 연말정산을 실시하여 세액의 추가징수 또는 세액환급을 하게 됩니다.이 경우 과세기간 종료일 현재 무주택 근로자로서 근로소득 총급여액이 8천만원(2023년 귀속분까지는 7,500만원) 이하이어야 하고, 국민주택규모 이하 또는기준시가 4억원 이하의 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함) 해당해야 하며,지급하는 연간 월세액 1천만원(2023년 귀속분까지는 750만원) 이하 금액에대하여 15% 또는 17%의 월세액 세액공제를 적용받을 수 있습니다.이 경우 종전 과세기간의 근로소득 연말정산시에 요건 충족한 월세액에 대하여월세액 세액공제를 적용받지 못한 경우 '소득세 경정청구서'를 작성하여 주소지관할세무서에 경정청구릃 하여 소득세를 환급받을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모님의 병원비를 제가 대납했을 때 이 돈을 다시 부모님께 받으면 증여인가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님의 병원비, 월세 등을 대신 지급하고 향후 부모님으로부터 해당병원비, 월세 등을 되돌려받는 경우 증여에 해당되지는 않습니다.이 경우 부모님 명의로 발생한 병원비 계산서, 월세 등에 대한 서류와 자녀가대신 지급한 증빙, 향후 부모님으로부터 되돌려받은 증빙 등을 비치 보관하는것이 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 사업자등록증 폐업 신고 첨부 서류 질문드려요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 해당 사업을 폐업하려는 경우 본인이 직접 폐업신고를 하는경우 1)가까운 세무서에 방문하여 사업자등록증, 본인 신분증을 지참하여 폐업신고서에 첨부하여 폐업신고를 하거나 2)국세청 홈택스서비스에공인인증서로 접속하여 폐업신고를 하는 방안을 강구해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 해외 거래소 거래 내역 제출시 회사 직인
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.가상자산을 해외에서 거래한 경우 국세청에 해당 내역을 제출할 의무가있는 경우 출력하거나 또는 PDF 파일,엑셀파일로 다운받아 제출할 수있습니다.이 경우 원본대조필 스탬프를 날인하여 제출하여야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.