세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
증여세
Q. 백일이나 돌반지 추후 증여문제 생길까요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.사회통념상 인정되는 기념품ㆍ축하금ㆍ부의금 기타 이와 유사한 금품으로서 통상 필요하다고 인정되는 금품은 증여세 비과세 대상에 해당합니다.따라서 친가나 외가에서 받는 돌반지 등의 재산은 증여 문제가 발생하지 아니하며 향후 가격이 오른다고 해도 상관 없습니다.감사합니다.
법인세
Q. 2024년 선납세금 소멸 및 법인세 손금불산입 처리를 위한 분개 방법 문의
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.총 법인세비용 7백만원(미지급) + 27백만원(선납) = 34백만원을 가정하고 말씀드리겠습니다.원칙적으로는 24년 장부에 법인세비용 34백만원, 선납세금이 0원, 미지급법인세 7백만원, 25년 장부에 법인세비용이 0이 인식되어야 하므로 다음과 같이 분개가 들어가야 할 것으로 보입니다.(1) 24년도 전기오류수정 분개이익잉여금 27백만원 / 선납세금 27백만원이익잉여금 7백만원 / 미지급법인세 7백만원(2) 위 수정분개에 따른 25년 장부 수정분개선납세금 27백만원 / 법인세비용 34백만원미지급법인세 7백만원결론적으로는 이익잉여금 34백만원 / 법인세비용 34백만원 회계처리입니다.감사합니다.
기타 세금상담
Q. 회사에 빌딩이 있는제 이번에 방역 및 소독을
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.방역용역에 대해 비용을 지출하신 경우 지급수수료로 처리하셔도 무방할 것으로 보입니다. 아니면 건물 시설 관리비로 처리하셔도 상관없겠습니다.감사합니다.
세무조사·불복
Q. 수정세금계산서 발행 시 날짜 잘못 입력했을 때
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.7월, 8월 발행분이 같은 과세기간에 속하는 것이므로 굳이 다시 수정세금계산서를 발행하지 않아도 무방할 것으로 보입니다.다만 원칙상 8/1 공급일자 수정세금계산서를 다시 수정하여 7/31 공급일자로 바꾸어야 하는 것입니다.감사합니다.
연말정산
Q. 체크카드 취소는, 환불 기일이 오래 걸리는 이유가 무엇인가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.신용카드 결제로는 결제일전까지 실제 현금거래가 이루어지는 것은 아니므로 전산상으로만 거래 취소가 이루어지면 되어서 절차가 복잡하지 않은 반면 체크카드의 경우 현금의 환불 과정이 개입되므로 체크카드 사용시 환불 기간이 오래걸리는 것으로 판단됩니다.감사합니다.