안녕하세요 황호균 전문가입니다.
증여세
Q. 가족간 금전소비대차계약서 작성관련 문의드립니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.차용금액을 일시 상환하기 원하시는 경우 다음과 같이 수정 부탁드립니다. 수정 전 내용: 제4조 (원금상환) 차용금 원금은 매월 0일에 0만원씩 상환하기로 하며, 상호합의하에 일부 또는 전체 원금을 조기에 상환할 수 있다.수정 후 내용: 제4조 (원금상환) 차용금 원금은 만기일에 일시 상환하기로 하며, 상호합의하에 일부 또는 전체 원금을 조기에 상환할 수 있다.제6조 기한의이익상실은 채권자의 권리를 표기한 내용이므로 필요한 항목에 해당합니다.제 5조 변제방법 중 주소지에 지참하여 변제하거나.. 부분은 삭제하여도 무방할 것으로 판단됩니다.주소지 지참변제는 증빙서류가 구비되지 않으므로 추후 세무서 소명과정에 문제가 발생할 수 있습니다.
양도소득세
Q. 양도세를 낼때 비용처리 공제받는 비율이 몇프로인가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.질문자님의 양도차익에 따라 적용되는 세율이 달라지실 것입니다.양도소득세는 양도차익에 대하여 부과되는 세금을 의미합니다. 계산의 편의상 장기보유특별공제가 없다고 가정한다면 (양도가액-취득가액-필요경비)x세율 이 적용될 것입니다.따라서 질문자님의 세율이 15%라면 공사비용의 15%만큼 세금을 절감할 수 있을 것이며, 세율이 40%라면 공사비용의 40%만큼 세금을 절감할 수 있을 것입니다.*공사비용은 100%공제되며, 적용세율만큼 세금절감효과가 있다 생각해주시면 되십니다.
양도소득세
Q. 양도세만 내면 되는줄 알았는데 양도세에대한 지방세도 10%또 내야되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 아쉽게도 양도소득세 발생한 경우 양도소득에 대한 지방소득세 10%를 추가로 납부해주셔야 합니다.지방소득세를 줄이기 위해서는 국세인 양도소득세의 감면이 우선적으로 적용되어야 합니다.양도소득세 신고시 자주누락되는 항목 기재해드리니 참고하시어 확인부탁드립니다.취득시 부동산 중개수수료샷시설치비용발코니, 방확장 공사비용보일러 등 교체비용
연말정산
Q. 일용근로자 보수총액 상이내역 이의신청서 질문요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.각 기관에 제출한 자료의 금액차이가 발생하여 차이원인을 소명하라는 안내문을 수령한 것으로 보입니다.일용직을 고용한 경우 국세청과 근로복지공단에 신고를 진행해주셔야 합니다.말씀하신 내용은 근로복지공단에는 1백만원을 신고하였으나, 국세청에는 70만원을 신고하여 금액차이가 발생하므로 실제 지급한 금액이 얼마인지 확인해달라는 안내문이십니다.만약 1백만원이 맞다면 1백만원이 맞다는 의견서를, 70만원이 맞다면 70만원이 맞다는 의견서를 제출해주시면 되시니 참고하시어 진행부탁드립니다.처음 업무를 진행하시느라 업무진행에 어려움이있으시다면 다시한번 질문 또는 댓글주시면 확인 후 답변드리도록 하겠습니다.
종합소득세
Q. 종합소득세의 신고 기간과 납부 기한은 어떻게 되나요???
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세의 신고기간은 일반사업자(개인)과 성실사업자로 나누어 분류하고 있습니다.일반사업자-일반사업자의 경우 다음연도 5월 31일까지 신고/납부 진행해주셔야 합니다.-24년 소득의 경우 25년 6월 2일까지 신고해주셔야 합니다.(5월31일이 휴일이므로 다음날로 미뤄졌습니다)성실사업자-성실사업자의 경우 다음연도 6월 30일까지 신고/납부 진행해주셔야 합니다.-24년 소득의 경우 25년 6월 30일까지 신고해주시면 되십니다.성실사업자란 매출액이 일정금액을 넘는 사업자를 의미합니다.(도소매 15억이상, 제조업/음식점업 7.5억이상, 기타개인서비스업 5억원이상)
종합소득세
Q. 근로소득자가 종합 소득세를 추가로 신고해야하는 경우는 언제가 될까요??
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.복수의 근로소득이 발생하거나, 근로소득 외 타소득이 발생하신 경우 종합소득세 신고를 진행해주셔야 합니다.소득종류별 신고유무 기재해드리니 참고부탁드립니다.일용직소득-종합소득세 신고의무 없습니다.사업소득-금액과 무관하게 종합소득세 신고를 진행해주셔야 합니다.기타소득-소득금액 300만원을 넘어가는 경우 합산신고 진행해주셔야 합니다.질문자님의 부수입이 어떠한 소득인지 기재해주시면 보다 정확한 답변이 가능할 것입니다. 추가적인 궁금증이 있으시다면 소득종류 기재해주시면 다시한번 답변드리도록 하겠습니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 9인 승합차량 구입 부가세 공제 문의
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.일반적으로 재화는 인도시점이 공급시기가되며, 공급시기에 세금계산서를 발행해주어야 합니다.따라서 자동차 판매업체에서는 신차가격 4,000만원에 대한 세금계산서를 발행해 줄 것이며, 질문자님께서는 4천만원에 대한 매입세액공제를 받으시면 되십니다. *세금계산서는 공급시점에 일시에 수령하고, 미지급한 금액만 분할납부하게 될 것입니다.다만, 신차판매업체에서 장기할부판매로 세금계산서를 발행하시는 경우 36개월간 매달 할부금에 대한 세금계산서가 발행될 것이므로 발행받은 세금계산서를 바탕으로 매입세액공제를 진행해주시면 되십니다.
양도소득세
Q. 안녕하세요 할머니가 미성년자 손자 손녀 3명에게 현금으로 통장에 입금시켜 주는 것도 세금을 내야 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.증여란 거래의 명칭·형식·목적 등과 관계없이 직접 또는 간접적인 방법으로 타인에게 무상으로 유형·무형의 재산을 이전하는 행위를 의미합니다.할머님이 미성년자인 손자, 손녀에게 700만원을 입금해주신다면 무상으로 재산을 이전한 것이 되므로 증여의 요건에 부합하여 증여세가 부과되는 것입니다.다만, 미성년자의 경우 10년간 2천만원의 증여재산공제가 가능하므로 납부할 세액은 없을 것으로 판단됩니다.
양도소득세
Q. 양도소득세는 물건 거래가 이뤄진 시점에서 얼마 이내에 납부해야 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.양도소득세는 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월이내에 납부해주셔야 합니다.만약, 납부기간 마감일이 공휴일이라면 납부기한은 그 다음날로 넘어가게 될 것입니다.따라서 양도시기가 24년 1월 1일이라면 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월인 24.3.31일이 납부기한이 되는 것이나, 24년 3월 31일은 일요일이므로 24년 4월 1일이 납부기한이 될 것입니다.반면 양도시기가 25년 1월1일이라면 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월인 25년 5월 31일이 납부기한이 됩니다.
종합소득세
Q. 종합소득세의 무기장 가산세?에 대해서 궁금합니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.무기장가산세의 경우 복식부기의무자와 간편장부대상자의 가산세 계산방식이 다릅니다.복식부기의무자가 기장신고를 진행하지 않은 경우 신고하지 않은 것으로 보아 세법을 적용합니다.따라서 무신고가산세와 무기장가산세 중 큰 금액을 적용하게 되어 산출세액이 없는 경우에도 가산세가 부과되는 것입니다.소득세법 제70조(종합소득세과세표준 확정신고)④ 종합소득 과세표준확정신고를 할 때에는 그 신고서에 다음 각 호의 서류를 첨부하여 납세지 관할 세무서장에게 제출하여야 한다. 이 경우 제160조제3항에 따른 복식부기의무자가 제3호에 따른 서류를 제출하지 아니한 경우에는 종합소득 과세표준확정신고를 하지 아니한 것으로 본다.