안녕하세요. 천희권 전문가입니다.
상속세
Q. 자녀가 외국 국적일때 상속세 산정이 궁금합니다?
안녕하세요.자녀가 외국 국적이더라도 상속 및 증여 대상이 되지 않는 것은 아닙니다. 다만, 수증자가 비거주자인 경우 5천만원의 증여재산공제를 적용받을 수 없습니다. 또한 증여세의 경우 수증자에게 납세의무가 발생하는 것이 일반이지만, 수증자가 비거주자(외국국적)인 경우 증여자에게도 연대납세의무가 발생합니다.
종합소득세
Q. 사업자등록증 개설시 본인명의 핸드폰번호 아니여도 상관 없나요?
안녕하세요.개인사업자가 사업자등록을 할때 필요한 필수적사항 중 전화번호는 해당하지 않습니다. 일반적으로 본인 또는 사업장전화번호를 사용하지만 필요에 따라서 달리 할 수도 있을 것 입니다.
종합소득세
Q. 네이버 스마트스토어에서 사진촬영을 상품으로 시작하려고 하는데 세금과 관련된 질문
안녕하세요.스마트스토어의 경우 사업자등록증이 필요하며, 경우에 따라 관련 신고서류를 필요로 하고 있습니다.(예를 들어 통신판매업 신고).수입이 없는 경우 수수료는 발생하지 않습니다.
연말정산
Q. 연말정산시 인적공제의 주의점은 무엇이 있는가요?
안녕하세요.인적공제란, 다양한 소득공제항목 중 가장 기본적인 공제 항목으로, 크게 기본공제와 추가공제로 나뉩니다.조건에 해당하는 부양가족이 있는 경우, 해당하는 사람 수 만큼 공제해주기때문에 인적공제라고 합니다.근로자의 한 해동안의 수익 중 본인과 배우자, 자녀 등 생계를 같이 하는 부양가족을 위해 지출한‘최저생계비’ 에 대해서만큼은 소득세가 부과되지 않도록 공제해주자는 취지입니다.기본공제를 받는 대상에 한하여 추가공제 여부를 따지기 때문에, 기본공제 대상이 없다면 추가공제 항목을 확인할 필요가 없습니다.본인공제는 모든 거주자가 가능합니다.배우자공제는 근로자가 국내거주자이면서 호적상의 배우자여야 합니다. 배우자의 연간 소득금액이 100만원 이하여야 합니다.부양가족공제는 근로자가 국내거주자이면서 직계존비속의 관계에 있어야 합니다. 생계를 같이하여야 하나 질병, 취학, 근무상의 이유로 일시적으로 거주를 달리하는 경우 이는 예외적으로 허용합니다. 연간소득이 100만원 이하여야 가능하며, 60세 이상이거나, 20세 이하여야 가능합니다.기타 추가공제로 해당이 있는 경우 경로자우대공제, 장애인공제, 부녀자공제, 한부모소득공제를 받을 수 있습니다.
연말정산
Q. 연봉5500백 이상시 기부금은 얼마까지가 맥심인가요?
안녕하세요. 법정기부금이냐, 지정기부금이냐에 따라 세액공제 한도가 달라진답니다. 법정기부금단체에 기부한 금액은 소득금액의 100% 한도 내에서, 지정기부금단체에 기부한 금액은 소득 금액의 30% 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있습니다. 일반적인 종교단체는 지정기부금단체에 해당합니다.
연말정산
Q. 연금저축펀드와 irp 비과세 한도채우려고 합니다
안녕하세요. 연말정산(2023년 귀속분 연말정산)부터는 모든 근로자에게 동일한 연간 600만 원(퇴직연금 포함 시 900만 원)의 세액공제 대상 납입한도가 적용됩니다.납입액에 적용되는 세액공제율은 소득에 따라 차등적으로 적용되는데요. 총급여 5500만 원 이하(종합소득금액 4500만 원 이하) 근로자에게 적용되는 세액공제율은 15%입니다.이보다 소득이 높은 총급여 5500만 원 초과(종합소득금액 4500만 원 초과) 근로자에게는 보다 낮은 12%의 세액공제율이 적용되고요.총급여 5500만 원 이하 근로자가 소득공제 대상 납입한도인 900만 원을 꽉 채워 연금저축과 퇴직연금을 납입했을 경우에는 135만 원(900만 원 × 15%)을 세액공제받을 수 있습니다.지방소득세까지고려한다면 여기에 10%를 가산한 것이 기대할 수 있는 최대 효과라고 할 수 있습니다.
연말정산
Q. 고향사랑기부제 하기전 본인세액공제 가능여부 확인필요한가요
안녕하세요. 납부세액이 없는 경우 세액공제를 받을 수 없습니다. 더욱이 일반적인 기부금공제와 다르게 고향사랑기부제는 이월공제도 허용되지 않습니다.고향사랑기부를 통해 실제 세액공제 효과를 볼 수 있는지는 현재까지는 미리 계산해보는 수밖에 없습니다.
연말정산
Q. 맞벌이 부부 적용세율이 같은경우 궁금합니다
안녕하세요. 적용세율이 동일하다면 연말정산 측면에서 효과는 인적공제 차이는 거의 없습니다. 다만, 소득에 연동되는 소득공제 등이 있는데 대표적인 것이 의료비 세액공제 입니다. 의료비 세액공제는 의료비 세액공제는 총급여액의 3%를 초과한 금액에 대해서 공제가능하기 때문에 소득이 적은 사람에게 좀더 적용하는 것이 유리 합니다.적용세율이 동일하다면 자녀2명일 경우 부부중 누구의 기본공제대상자로 하셔도 차이는 없습니다. 다만 혹시라도 2명을 한명에세 적용하는 경우 세율이 바뀌게 된다면 이경우는 한명에게 적용하는 것이 유리하겠습니다.
양도소득세
Q. 해외주식 증여후 매도후 세금신고방법
안녕하세요.20증여세와 소득세(양도소득에 대한 소득세)는 별개 입니다. 자녀에게 증여시 증여세를 신고하시고 증여한 주식을 매도시 양도소득세 신고가 별도로 필요합니다.
증여세
Q. 증여라고 판단하지 않는 용돈의 수준은 어디까지인가요?
안녕하세요. 증여로 보지 않은 용돈의 수준은 사회통념으로 판단합니다. 구체적으로 금액과 종류와 같은것이 법에 정해져 있지는 않습니다. 상식선에서 판단하시는 것이 좋으것으로 보입니다.