안녕하세요. 윤석영 전문가입니다.
법인세
Q. 적자 기업이 만기 직전 채권을 사면 이익을 볼 수 있지 않나요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.적자가 예상되는 법인에서 채권투자를 하는 경우 이자소득이 법인세순손실과 상계되어 과세되지 않을 수는 있습니다. 다만, 만일 결손금소급공제 등에 있어서 불이익이 있을 수 있습니다. 그리고 법인에서 발생한 소득을 개인에게 이전하는데 있어서 어려움이 다수 존재하기 때문에 대체투자를 생각하고 계신다면 권장드리지는 않습니다.감사합니다.
법인세
Q. 연두색 번호판의 차량가격 기준은 왜 8000만원인가요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.연두색 번호판은 '비사업용 법인 차량'에 부여되며, 주로 고가 차량의 사적 사용을 억제하기 위한 제도입니다. 정부는 법인이 구입한 차량 중 가격이 8,000만 원을 초과하는 경우 업무용 사용 가능성이 낮다고 보고, 이를 연두색 번호판 대상에 포함해 감가상각비나 비용처리 제한 등 세제상 불이익을 주는 방식으로 개인적 사용을 억제고자 하였습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 간이 세금계산서 발급 사업자 부가가치세 신고
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.간이사업자 중 신규사업자 및 직전연도 매출액이 4800만원 이하인 사업자는 세금계산서를 발급할 수 없습니다. 이러한 경우 국세청에서 발송하는 고지서에 따라 신고절차없이 납부만 진행하시면 됩니다.만약, 세금계산서를 발행하였을 경우 1월~6월 기간에 대하여 예정신고를 하셔야 합니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 개인사업자의 차량 매각시 부가세신고
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.법인소유차량을 개인소유로 전환하는 경우 아래와 같은 Case로 나뉘어집니다.1. 종업원에게 무상공급개인적 공급으로 인한 간주공급으로 보아 매입세액 x (1-25%*경과된 과세기간)에 해당하는 공급가액이 적용됩니다.다만, 비영업용승용차로 인해 매입세액이 존재하지 않는 경우에는 부가가치세 과세대상에 해당하지 않습니다.2. 대표이사에게 무상공급특수관계인과의 거래로서 조세부담을 부당하게 감소시킨 경우에 해당하기에 해당 차량에 시가에 해당하는 금액이 공급가액으로 적용됩니다.다만, 무상공급은 세금계산서 발급대상이 아니기에 과세표준에만 포함하여 신고하시면됩니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 930925 공간대여업 현금영수증의무발행
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.소비자상대업종은 업종코드와 무관하게 현금영수증발행을 요청하는 경우에는 의무적으로 발급하여아합니다.하지만, 소득세법 시행령에 기재된 업종코드에 해당하는 사업자는 요청을 받지 않았더라도 의무적으로 발급을 하셔야합니다. 그렇기에 숙박업이나 전자상거래업을 부업태로 등록하신 경우에는 요청하지 않은 경우에도 의무적으로 발급하여야하니 주의하시면 좋을 것 같습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 공간대여업 현금영수증의무발행업종인가요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.공간대여업은 소비자상대업종이기에 소비자가 현금영수증발행을 요청하는 경우에는 의무적으로 발급하여아합니다.다만, 숙박업이나 전자상거래업을 부업태로 등록하신 경우에는 요청하지 않은 경우에도 의무적으로 발급하여야하니 주의하시면 좋을 것 같습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 쌀먹 사업자등록 문의. 아이템 매니아. 간이사업자. 일반사업자
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.먼저 전자상거래업도 소득기준이하인 경우 간이과세자로 신청이 가능합니다.일반과세자로 신고를 하시더라도 현금영수증 등 적격증빙서류를 입수하였다면 매입세액공제를 받으실 수 있습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 신고서 부동산임대공급가액명세서
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.부동산임대공급가액명세서에서 월별 임대료가 확인되기에 하반기로 세금게산서 일자를 조정하는 데에는 어려움이 있습니다. 이러한 경우 부가가치세법상 가산세를 납부할 수 있으시나 1%에 불과하고 국세기본법상 지연신고가산세 10%를 적용받는 것보다는 합리적입니다. 감사합니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 수정신고 진행하려 하는데
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.국세기본법에 따라 우편으로 송부시 우편날짜도장이 찍힌 날을 기준으로 판단합니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 부가세 분납신청 승인 후 납부할세액에 분납전 금액이 떠요
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.최종 과세액과 분할납부세액을 비교표시하기 위한 목적입니다.소득세의 경우 납부기한후 2달이내에 잔액 납부하시면 됩니다.다만, 부가세는 분할납부를 허용하고 있지 않습니다만 납부기한 연장을 말씀하시는 건지 모르겠네요 ㅎㅎ감사합니다.