안녕하세요. 윤석영 전문가입니다.
Q. 부가세 분납신청 승인 후 납부할세액에 분납전 금액이 떠요
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.최종 과세액과 분할납부세액을 비교표시하기 위한 목적입니다.소득세의 경우 납부기한후 2달이내에 잔액 납부하시면 됩니다.다만, 부가세는 분할납부를 허용하고 있지 않습니다만 납부기한 연장을 말씀하시는 건지 모르겠네요 ㅎㅎ감사합니다.
Q. 매입 세금계산서 계약의 해제로 수정발행 시 부가세 수정 신고
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.계약 해제로 인해 수정세금계산서를 발급받은 경우, 해당 세금계산서는 계약 해제일이 속한 2기 예정 신고분에 귀속됩니다. 이에 따라 부가가치세 신고는 별도로 수정하지 않아도 될 것으로 보입니다.감사합니다.
Q. 법인등기부등본. 사업자등록증 상에 주소가 달라도 되나요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.사업자등록을 신청할 때는 등기부에 기재된 본점 주소와 임대차계약서를 대조하는 절차를 거칩니다만 의뢰주신 사례는 단순한 호수의 차이이기에 어느 주소이든 본 사무소가 특정될 수 있다면 문제의 소지는 없어보입니다.감사합니다.
Q. 퇴직급여충당부채를 설정해둔 회사입니다. 설정해둔 사람과 설정해두지 않은 사람 퇴사시 회계처리 차이가 있나요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.1. 일반적으로 DB형 퇴직급여를 가입한 재직자에 대해서 퇴직급여충당금을 계상하여 관리하고 있습니다. 의뢰주신 내용이 DC형 가입자에 대한 질의라면 직접 비용으로 반영하시는 것이 적절합니다.2. 퇴직급여충당금 설정시 제외된 인원은 DB형 가입자이더라도 연말재무제표 작성시 충당금 과소계상 문제가 있을 수 있기에 직접 비용으로 반영하시는 것을 권장드립니다.감사합니다.
Q. 일반음식점을 운영하는 법인사업자의 경우 현금영수증 의무발행 여부
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.1. 현금영수증가맹점 가입개인사업자는 소비자상대업종의 경우 직전과세기간 수입금액 2400을 조건법인사업자는 규모와 무관하게 소비자상대업종만을 조건-> 가맹점가입은 필수적으로 요구되고 있습니다.2. 현금영수증발급의무대상일반 유흥 주점업 등 규정업종에 해당하지 않으시기에 현금영수증발급의무대상은 아니십니다.3. 소비자가 현금영수증 발행요청시발급의무대상이 아니더라도 소비자가 요청하였을 경우에는 필수적으로 발행이 이루어져야합니다. 요약하자면 현금영수증가맹점에는 가입하시되 소비자가 현금영수증발행을 요청하였을 때에만 발급을 진행하시면 됩니다.감사합니다.