은행이나 기업이 대손충당금을 적립해 두는 목적은 무엇인가요?
은행이 돈을 빌려준 후에 회수 불가능이 예상되는 금액을 미리 적립해두는 걸 대손충당금이라고 한다는데 대손충당금을 미리 적립해두는 목적은 무엇인가요?
안녕하세요. 이승도 경제전문가입니다.
대손충당금이란 기말까지 미회수된 매출채권 중 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 비용으로 처리하기 위해 설정하는 계정을 의미합니다.
은행이 돈을 빌려준 뒤 이렇게 빌려준 돈 일부는 회수되지 못할 가능성을 항상 내포하고 있다는 점을 감안하여, 회수 불가능한 채권금액을 미리 합리적으로 추정하는 것인데요, 이를 통해 수익의 일부를 충당해 둠으로써 돈을 회수하지 못해 자본이 잠식되는 것을 막기 위한 것이 목적입니다.
대손충당금'의 '대손'이란 거래처의 부도 등으로 대금을 회수하지 못하는 은행대출금 등의 매출채권으로, 해당 채권의 회수가 불가능해지면 대손충당금으로 상계 처리합니다. 즉 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 합리적으로 추정하여 대손충당금으로 설정한 뒤, 실제 회수가 불가능한 것으로 확정이 되면 해당 금액을 기존에 설정한 대손충당금과 상계한다는 것입니다.
대손충당금 적립액은 결산 시 손실로 처리되므로 은행의 재무건전성을 규정하는 중요한 요소가 됩니다. 은행이 대출한 금액 중 부실화 가능성이 높은 대출의 비율이 어느 정도 되는지에 따라 그 크기가 달라지기 때문입니다.
안녕하세요. 배현홍 경제전문가입니다.
충당금설정을 하는 이유가 미래의 발생될 가능성이 높을경우에 예상되는 손실을 미리 적립하여 현시점에 배분하는것이며 다만 이는 현재 그만큼 현재 발생되는 사건과 그 기간을 일치시켜 합리적으로 비용을 배분하기 위해서입니다.
외상매출같은 경우 매출 발생은 발생후 수익이 발생하게되고 이에 이후 외상매출대금이 유입되는구조인데 이 부분이 기간이 길어질경우 데이터를 통해서 합리적인 대손 발생가능성을 미리 데이터로 예측하여 이를 매출채권 기간마다 반영하여 충당금을 매출 발생시점에 미리미리 반영을 해야 나중에 예상치 못한 일시적 비용으로 이익의 과소계상이 크고 때문에 충당금을 미리 반영하고 기간에 따라 지속 배분하는것입니다
안녕하세요. 정진우 경제전문가입니다.
대손충당금은 은행이나 기업이 회수하지 못할 가능성이 있는 돈을 대비해 미리 적립하는 금액입니다. 대출을 해준 고객이 돈을 갚지 못하는 경우에 기업이 재정적으로 미리 손실을 준비하기 위함입니다. 이를 통해 재무 상태 안정성을 유지하고, 갑작스러운 손실이 발생해도 큰 충격을 받지 않도록 하기 위해서입니다. 또한 대손충당금을 적립해두면 재무제표의 투명성을 높일 수 있습니다.
안녕하세요. 경제전문가입니다.
일시에 비용처리를 하게 되면 투자자들이 예상하지 못한 손실로 피해를 볼 수 있으며 회사에서도 일정부분 적립하여 손실을 분담한다는 장점도 있습니다.
질문안에 답이 있는 것 같습니다.
'빌려준 후에 회부 불가능'
돈을 빌려줬는데 어떤 이유에서건 빌려간 사람이 돈을 못갚으면 그 상황을 대비를 하고 있어야 합니다.
언젠가 받겠지 하고 있으면 그 부분에서 자금이 펑크가 날 수 있기 때문에 대손충당금 적립액은 손실로 처리해서 관리합니다.
대손충당금은 은행이나 기업이 예상치 못한 손실에 대비해 미리 적립해 두는 금액으로재정 건전성을 유지하고 안정적인 경영을 위해 마련됩니다.
대출 후 일부 대출자가 상환하지 못할 상황에 대비해 손실을 감당할 수 있도록 준비해 두는 것입니다.
이를 통해 실제 회수 불가능한 대출이 발생하더라도 큰 재정 충격을 막을 수 있으며 재무제표에 손실 가능성을 반영해 투자자와 주주들이 재정 상태를 신뢰할 수 있도록 돕는 역할도 합니다.
은행이나 기업에서 대손충당금을 적립하는 상황은 보통 손이 시리 예상되는 상황에서 그 손실을 미리 대비하기 위해 쌓아놓는 것입니다
손실이 예상되는데 그 손실을 실제 상황이 터졌을 때 한꺼번에 대응을 하려면 어렵습니다. 그래서 미리 대비해 놓는 것이죠
안녕하세요. 김창현 경제전문가입니다.
은행은 대손충당금을 적립해 두어야 대출 금액을 상환받지 못할 때, 손해를 채울 수 있습니다. 이는 인출하려는 고객에게 줄 돈이 사라지는 것이기에, 대손충당금을 미리 채워둠으로서, 자산건전성을 확보하는 것입니다.
대출 상환이 늦어져, 은행에 돈이 없다는 걸 고객이 알게되면 소위 '뱅크런'이 발생할 확률이 높습니다.
은행은 서로 대출로 연결되어 있어, 연쇄 부도가 날 수 있을 만큼 치명적입니다.
안녕하세요. 이종영 경제전문가입니다.
대손충당금을 미리 적립하는 목적은 미래에 발생할 수 있는 대출 손실에 대비해 재정적 안전망을 마련하기 위함입니다. 이를 통해 은행은 대출금이 회수되지 않을 경우 재정적 충격을 최소화하고, 손실이 발생했을 때 재무상태에 미치는 영향을 줄일 수 있습니다. 또한, 이러한 적립은 은행의 재무 건전성을 유지하고 신뢰를 높이는 데 기여합니다.
안녕하세요. 전중진 경제전문가입니다.
대손충당금은 보유채권이나 기간손익 계산의
적절한 평가, 장래 발생할 것으로
예측되는 대손에 대비해 기업의 재정을
안정적으로 유지하는 것을 목적으로
설정하는 것이니
참고하시길 바랍니다.