세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무일단순진한치즈불닭공통매입세액 재계산시 전체 공급가액에 고정자산 매각금액 포함 여부과세,면세 겸업 개인사업자이고, 24년도 2기확정에 고정자산(봉고차량)을 구입했습니다.25년도 2기확정에 승용차(위 차량이랑 다른 차량)를 매각해서 과세 매출로 고정자산 매각 매출이 발생 되었고해당 사업자는 부가세 공통매입세액 계산 기준을 "당해과세기간의 공급가액기준"으로 합니다25년도2기확정 부가세 신고시 공통매입세액 재계산시에 판단 해야하는 면세비율 변동 5% 이상 기준 판단할때총 공급가액에 위에 말한 승용차매각 금액을 포함 해야하는지 문의 드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무답변좋아용부가세 조기환급 신고 진행 후 신용카드 누락분을 넣어도 되나요?안녕하세요.개인사업자입니다.7월에 부가세 조기환급 신고를 하였습니다. 이때 카드매입을 하나도 안 받았습니다.8-12월 부가세 신고 할 때 7월 카드 매입분에대한것을 예정신고 누락분으로 넣어도 되나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무눈부신치와와영세율 매출 누락 가산세 관련하여 문의드립니다.안녕하세요 세무사님,상반기 부가세 정기 신고시 환급을 받았는데추후 영세율 매출이 누락된 것을 확인하여 수정신고 진행 중에 있습니다.영세율 과세표준 신고불성실 0.5% 가산세 적용하고다른 가산세도 적용해야하는 게 있나요?해당 건도 가산세 감면 적용받을 수 있나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무일단순진한치즈불닭개인사업자 포괄양도양수인지 일반 폐업인지 판단 부탁드려요아버지가 아버지 명의로 21년도에 펜션 건물을 지으면서 개인 일반과세자로 사업자 등록하고 건물에 대한 부가세를 환급 받았습니다.25년도 10월에 위에 말한 아버지 사업자는 폐업하고 (펜션 건물은 그대로 아버지 명의), 아들이 그 자리에 아들이 대표자인 개인 일반과세자로 펜션업을 사업자 등록하고 개업 했습니다.이런 경우는 아버지 사업자에서 환급 받은 건물에 대한 부가세를 폐업시 잔존재화로 계산해서 납부를 해야하는건지아니면 아들이 그 자리에 그대로 펜션업을 하고 있으니, 폐업시 잔존재화를 계산 안하고, 양도양수로 볼수 있는지문의드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무대단히엄숙한햄스터오피스텔 일반임대사업자 무실적 신고 오래되는 경우 (부가세 환급)안녕하세요~ 2025년 7월에 신축 오피스텔 등기치고 일반임대사업자로 부가세를 환급받았습니다!현재 사업장 임대를 못주고 있는 상태인데, 계속 무실적 신고를 하면 될까요?지난 7월에 무실적 신고 하였고, 1월도 무실적 신고 예정입니다..1) 첫번째로 궁금한건 앞으로도 쭉 무실적 신고를 해도 괜찮은지 입니다. 현장 상황이 좋지않아 임대가 어려워요..무실적 신고를 오래하면 자동으로 일반임대사업자 폐지가 되는지?추후 일임사를 폐지하게 되면, 환급받은 부가세는 100% 뱉어내게 되나요? 가산세 같은게 붙나요? 아니면 등기친날로부터 경과한 시간만큼 감가상각 계산해서 부가세 일부만 뱉어내나요?2) 두번째로 궁금한건 일반임대사업자를 폐지하고, 무등록인 상태에서 공실이면 주택수에 잡히는지 궁금합니다.청약 때문에 주택수에 안잡혔으면 하는데,, 일임사를 계속 유지하는 것이 좋을까요?도와주세요 ㅠㅠ2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무인자한숲새191임대차 계약 변동되었을때 부동산임대공급가액명세서 관련 질문드립니다.안녕하세요임대 사업장이 있는데, 기존 월세는 420만 원 이었으나 이번 9월부터 400만 원으로 변동되어 임대차 계약서를다시 작성했습니다 (임차인은 동일인)계약기간 및 월세에 대한 정보가 변동 되었는데, 이런 상황에서 부동산임대공급가액명세서 작성이 궁금합니다.상반기엔 임대기간 1.1-6.30 월세 420만 원 입력했는데, 하반기 입력시 임대기간 7.1~12.31 월세 420만 원 이렇게 입력하면 될까요??2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무지나치게경쾌한병아리사업자 비용처리면에서 무엇이 이득인지 궁금합니다년 매출 7500만원입니다월세 65인 사무실을 비용처리하는게 이득인지월세 65 부가가치세 10퍼를 청구 안하는게 이득인지 궁금 합니다년 비용처리: 780만원년 부가가치세:78만원2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무가장비싼기니피그수정세금계산서 다시 수정하는 것 문의드립니다안녕하세요!12/31자로 +1000을 발행됐는데 금액이 변경됐는지수정사유 공급가변동으로 1/5자 -1000을 발행됐습니다그리고 새로 12/31로 900을 발행했더라구요그래서 세장 다 살아있는 상태인데1/5자 -1000을 필수기재사항정정으로 1/5 +1000 과 12/31 -1000로 수정발행 해달라고 요청해도문제 없을까요??아니면 추가로 수정사항없이 그대로 진행해도 문제 없을까요~?조언부탁드립니다!1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무아직도뻣뻣한백호월세 부가세 지급 관련 질문 드립니다!현재 월세 80에 계약하고 가게 운영중입니다. 계약 당시에는 건물주가 간이과세자여서 부가세가 포함되지 않은 월세인 80만원을 8개월 동안 냈는데, (계약서에 부가세 별도라고 명시되지 않음) 중간에 주인이 일반과세자로 변경되었다며 부가세를 포함한 88만원을 내야 한다고 해서 그 이후로는 그렇게 내고 있습니다그런데 간이과세자 때 안냈던 8개월치 8만원 총 64만원을 줘야 한다고 하는데 맞는건지 궁금해서 문의드립니다 :)2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무완강한고니131신규 사업자 일반과세자 등록 실수, 폐업 후 재등록 vs 7월 간이 전환 중 무엇이 유리할까요?1. 사업자 현황업종: 전자상거래업 (인터넷 쇼핑몰)사업자 등록일: 2025년 12월 31일 (일반과세자로 등록됨)영업 개시일: 2026년 1월 2일현재 매출 상황: 없음 (상품 등록 전)현재 매입/세팅 상황: 업무용 휴대폰 할부 구매, 통신판매업 신고 완료, 하나은행 사업자 계좌 개설 완료2. 질문 배경간이과세자로 신청하려 했으나 실수로 일반과세자로 등록되었습니다. 현재 상품 등록 전이라 매출은 없지만, 사업용 계좌 개설로 인한 '20영업일 제한'과 통신판매업 재신고 등의 번거로움 때문에 폐업 여부를 고민 중입니다.부가가치세법 제70조 제4항(2023.12.31 신설)에 따르면, 처음 일반과세자로 등록했더라도 직전 연도 공급대가가 기준 미달이면 3년 이내라도 간이과세 적용이 가능한 것으로 알고 있습니다.3. 세무 전문가님께 드리는 질문Q1. 과세유형 정정 가능 여부 현재 매출이나 세금계산서 발행 내역이 전혀 없는 상태인데, 관할 세무서에 '착오에 의한 신청'을 사유로 폐업 없이 간이과세자로 정정(또는 등록 취소 후 재등록)을 요청할 수 있는 실무적 가능성이 있나요?Q2. 휴대폰 매입세액 환급 및 재고납부세액 문제 상반기(1~6월) 일반과세자로서 휴대폰 구매 비용 등에 대해 부가세 환급을 받은 후, 7월 1일에 간이과세자로 전환되면 환급받았던 세액을 '재고납부세액' 등으로 다시 납부해야 하나요?Q3. 종합적인 의사결정 조언 현시점에서 ① 계좌 개설 20일 제한 등을 감수하고 폐업 후 간이과세자로 즉시 재등록하는 것과 ② 6월까지 일반과세자로 유지하다가 7월에 전환 신청을 하는 것 중 어느 쪽이 세무 및 운영 측면에서 실익이 클까요?1명의 전문가가 답변했어요